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Leçon principale
- La FSA utilise des dollars avant impôts pour les frais médicaux, réduisant ainsi le revenu imposable et économisant des impôts.
- Les FSA sont disponibles auprès des employeurs et non pour les travailleurs indépendants.
- Les contributions à une FSA sont limitées chaque année et les fonds ne peuvent généralement pas être reconduits d’année en année.
- Vous ne pouvez pas modifier le montant de votre cotisation annuelle FSA une fois que vous l’avez choisi.
- La FSA a une règle « à utiliser ou à perdre », avec la possibilité de reconduire de petits montants ou de courts délais de grâce.
Les coûts des soins de santé peuvent être énormes. Même avec une assurance, les individus et les familles se retrouvent souvent obligés de dépenser des sommes importantes en frais médicaux. Un compte de dépenses flexible (FSA), également connu sous le nom d’accord de dépenses flexible, aide à compenser les coûts élevés des soins de santé en vous permettant de payer certaines dépenses médicales avec des dollars avant impôts. Vous bénéficierez d’une réduction sur les dépenses de santé admissibles, en fonction de votre tranche d’imposition.
Les FSA sont des comptes financés par les employés. Ils ont des limites de contribution et des restrictions d’utilisation spécifiques.
Comprendre le fonctionnement d’un compte de dépenses flexible
Comptes de dépenses flexibles (FSA) proposés sur votre lieu de travail ou votre entreprise. Non seulement ils vous aident à réduire le montant que vous devez pour certains frais médicaux, mais ils vous aident également à réduire votre facture fiscale.
Disons que vous avez gagné 1 000 $ sur votre dernier chèque de paie et que votre employeur a déduit 50 $ de vos cotisations FSA. Cela signifie que vous avez effectivement gagné 950 $ et que votre employeur calculera et déduira ensuite vos impôts en fonction de ce montant.
Réduire votre salaire net signifie également que vous payez moins d’impôts sur celui-ci. N’oubliez pas que vous ne pouvez obtenir ce plan que par l’intermédiaire de votre employeur. Si vous êtes indépendant, vous n’avez pas de chance.
Vous pouvez vous inscrire à une FSA pendant la période d’inscription ouverte de votre entreprise. Cela se produit généralement en novembre ou décembre. Pour vous inscrire, il suffit de fournir quelques informations de base et de décider du montant que vous souhaitez contribuer pour l’année. Les cotisations sont déduites de chaque salaire. Étant donné que les déductions proviennent de dollars avant impôt, le montant est déduit de votre revenu brut.
Il y a cependant certaines conditions :
- Puisqu’ils sont proposés sur votre lieu de travail, vous ne pouvez pas obtenir de FSA à moins que votre employeur ne le propose.
- Les travailleurs indépendants ne sont pas éligibles.
- Une fois que vous avez choisi un certain montant de cotisation pour l’année, vous ne pouvez plus modifier ce montant.
- Le plafond de cotisation annuel de la FSA est de 3 200 $ en 2024 (3 300 $ en 2025).
Vous ne pouvez utiliser les fonds que pour les articles approuvés, qui sont décrits dans la publication 502 de l’Internal Revenue Service (IRS). Généralement, si votre médecin vous prescrit un test, un médicament ou un dispositif médical, vous pouvez le payer auprès de votre FSA. Vous pouvez également payer pour :
- Rendez-vous chez le dentiste
- orthopédiste
- Lunettes
- Contacts
- Appareils auditifs
- Traitements de la toxicomanie
- Modifiez votre voiture ou votre maison si vous ou un membre de votre famille avez un handicap
- Service d’ambulance
- Livres et magazines imprimés en braille
- Certains frais de transport sont liés aux soins de santé
- Dressage et soins des chiens-guides
Vous ne pouvez pas payer les primes d’assurance maladie ni vous faire rembourser les médicaments en vente libre ni d’autres restrictions de coûts. Donc, avant de faire un achat médical important, assurez-vous que vous êtes autorisé à utiliser les fonds de la FSA.
Maximisez vos cotisations flexibles à votre compte de dépenses
Les FSA sont généralement des types de plans à utiliser ou à perdre. Vous avez environ un an pour utiliser le montant total cotisé au régime, sinon l’argent devient l’argent de votre employeur. Mais tout n’est peut-être pas perdu. Il y a deux exceptions. L’IRS permet aux employeurs de reconduire jusqu’à 640 $ pour 2024 (660 $ en 2025). Une autre option consiste pour les employeurs à accorder aux employés un délai de grâce pouvant aller jusqu’à 2 mois et demi pour utiliser les fonds restants.
Gardez à l’esprit que les entreprises ne sont pas tenues de proposer l’une ou l’autre de ces options et ne sont pas autorisées à proposer les deux. Vérifiez donc au préalable les règles spécifiques de votre employeur en matière de licenciement.
En raison de la règle du « à utiliser ou à perdre », vous pourriez être tenté de devenir extrêmement prudent quant au montant de votre contribution. Mais Kévin Haney d’ASK Benefit Solutions dit de penser différemment. « Une personne qui choisit de cotiser 1 000 $ réduira sa facture d’impôts de 376 $. Si cette personne ne dépense pas 20 % de sa contribution, elle économisera quand même 176 $.
En d’autres termes, vous devrez surestimez pour ne pas avancer, même si vous n’utilisez pas la totalité de l’argent de votre compte. Et il existe toujours d’autres façons de dépenser de l’argent. Par exemple, vous pouvez acheter une paire de lentilles de contact de rechange ou vous acheter des lunettes de soleil de qualité offrant une protection complète contre les rayons UVA/UVB.
Profitez de comptes de dépenses flexibles pour payer vos frais médicaux plus tôt
Haney suggère également de planifier des procédures facultatives au début de l’année si vous souhaitez utiliser les fonds de la FSA pour les payer. Puisque vous n’avez pas cotisé au fonds, vous empruntez essentiellement de l’argent à votre employeur.
« Les employeurs doivent financer immédiatement toute dépense admissible, quel que soit le moment où elle survient au cours de l’année du régime », explique-t-il. “Les employés peuvent planifier les interventions médicales planifiées au début de l’année du régime (travaux dentaires majeurs, appareils orthodontiques, traitements contre l’infertilité, etc.). Ils disposent ensuite de 52 semaines pour rembourser le prêt en dollars avant impôt.”
Il poursuit : « Les employés bénéficient d’un taux d’intérêt plus élevé que 0 % car ils remboursent le prêt avec de l’argent avant impôt, plutôt qu’avec de l’argent après impôt. Une personne payant 5 % d’impôt sur le revenu de l’État, 7,65 % de FICA et 25 % d’impôt fédéral sur le revenu devrait gagner 1 603 $ de revenu brut pour avoir 1 000 $ d’argent après impôt. Cela équivaut à un taux d’intérêt négatif de 60 %.
Gérez des comptes de dépenses flexibles lorsque vous quittez votre emploi
Si vous quittez votre entreprise, essayez d’utiliser votre argent FSA avant de partir, car vous n’avez pas à rembourser à l’entreprise la différence entre ce que vous avez dépensé et ce que vous avez payé, par exemple. Erik O. KlumppCFP, fondateur et président de Chessie Advisors, LLC.
“Si un employé se fait rembourser sa cotisation maximale au début de l’année, puis quitte l’entreprise, il bénéficie essentiellement d’une réduction considérable sur ses services de santé remboursés”, a-t-il déclaré. “Si les salariés réalisent soudainement qu’ils quittent leur employeur, ils doivent utiliser leur compte FSA autant que possible avant de partir.”
“Lorsque les employés perdent l’excédent d’argent sur leurs comptes à la fin de l’année, cet argent va à l’employeur”, ajoute Klumpp. « Ce montant perdu inclut également les employés qui ont été remboursés mais qui ont quitté l’employeur avant d’avoir cotisé une année complète. »
Comparez les comptes de dépenses flexibles et les comptes d’épargne santé
Un FSA est similaire à un compte d’épargne santé (HSA). Les deux régimes vous permettent de cotiser en dollars avant impôt, ont des limites de cotisation annuelles et ne peuvent être utilisés que pour les dépenses de santé approuvées.
Les HSA ont également des limites de contribution plus élevées que les FSA. Au cours de l’année d’imposition 2024, vous pouvez cotiser jusqu’à 4 150 $ pour un particulier (4 300 $ en 2025) et 8 300 $ pour une famille (8 550 $ en 2025).
Cependant, vous ne pouvez bénéficier d’un HSA que combiné à un régime d’assurance maladie à franchise élevée, qui peut ou non être votre option d’assurance préférée. En 2024, un régime de santé à franchise élevée est défini comme un régime avec une franchise de 1 600 $ ou plus pour l’auto-assurance ou de 3 200 $ ou plus pour la couverture familiale (1 650 $ pour l’auto-assurance ou 3 300 $ pour la couverture familiale en 2025).
Comment la FSA est-elle déduite de mon salaire ?
Vous dites à votre employeur combien vous souhaitez cotiser à votre compte de dépenses flexible (FSA) dans un délai d’un an. Ils diviseront ensuite ce montant par le montant du salaire que vous recevrez et déduiront ce montant de chaque chèque de paie. Ils placeront vos cotisations dans votre FSA.
Dois-je rembourser mon FSA si j’arrête ?
Si vous quittez votre emploi avant d’utiliser vos fonds FSA, votre employeur recevra l’argent. Vous perdrez également de l’argent si vous travaillez pour l’entreprise mais que vous n’utilisez pas tout l’argent au cours de l’année du régime.
Quels sont les inconvénients des comptes de dépenses flexibles ?
Les FSA présentent quelques inconvénients. Premièrement, le montant que vous pouvez cotiser chaque année est limité, il peut donc vous être difficile de payer des services médicaux plus coûteux en utilisant votre FSA. De plus, la majeure partie de l’argent n’est pas reportée à la fin de l’année, vous perdez donc ce que vous n’utilisez pas. Vous perdrez également de l’argent si vous quittez votre emploi.
Conclusion
Les comptes comme ceux-ci sont plus compliqués qu’un compte courant ou un compte d’épargne de base, vous pourriez donc hésiter à cotiser à un FSA. Mais vous gaspillez de l’argent en frais de santé et renoncez à un allégement fiscal sur le revenu en ne participant pas si une FSA est à votre disposition. Pour de nombreux contribuables, l’ouverture d’un compte de dépenses flexible peut être un moyen utile de couvrir des dépenses de santé coûteuses tout en économisant des impôts.
