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Les personnes qui travaillent pour des entreprises ont des impôts estimés retenus sur leurs salaires, mais les travailleurs indépendants, les propriétaires d’entreprise et ceux qui vivent des revenus de placements doivent payer de manière proactive les impôts estimés chaque trimestre.
Aux États-Unis, l’impôt sur le revenu est calculé en fonction de l’usage. Si vous ne respectez pas vos paiements, vous pourriez faire face à une facture fiscale importante en plus de pénalités de retard lorsque viendra le temps de produire votre déclaration..
Leçon principale
- Les propriétaires d’entreprise et les travailleurs indépendants doivent payer des impôts estimés chaque trimestre.
- En règle générale, toute personne qui s’attend à devoir 1 000 $ ou plus est tenue d’effectuer des paiements trimestriels estimés (à moins que son employeur ne retienne automatiquement ses impôts).
- Les dates limites estimées de paiement des impôts sont généralement le 15 avril, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 janvier de l’année suivante. Ces dates pourront être adaptées si elles tombent un week-end ou un jour férié.
Quand les paiements d’impôts estimés sont-ils dus ?
Les paiements d’impôts estimés sont généralement effectués par tranches aux dates d’imposition trimestrielles : 15 avril, 15 juin, 15 septembre et 15 janvier de l’année suivante, à moins que la date d’échéance ne tombe un week-end ou un jour férié.
Alors que le premier trimestre correspond aux trois premiers mois civils de l’année, le deuxième « trimestre » ne dure que deux mois (du 1er avril au 31 mai). Le trimestre 3 correspond aux trois mois suivants (du 1er juin au 31 août) et le trimestre 4 couvre les 4 derniers mois de l’année.
Si la date d’échéance tombe un week-end ou un jour férié, les paiements seront dus le jour ouvrable suivant. Par exemple, en 2022, la date limite estimée de paiement des impôts pour le premier trimestre est le lundi 18 avril, car le jour férié de l’émancipation à Washington, DC tombe le vendredi 15 avril. (En vertu de la loi de Washington, DC, les jours fériés affecteront la date limite de paiement de l’impôt fédéral.)
Qui paie les impôts estimés ?
Quiconque s’attend à devoir 1 000 $ d’impôts après avoir pris en compte les déductions fiscales et les crédits d’impôt remboursables tels que le crédit pour le revenu gagné et le crédit d’impôt pour primes devra payer des impôts estimés.
Les travailleurs indépendants, les propriétaires de petites entreprises et toute autre personne qui perçoit un revenu pour lequel aucun impôt n’a été retenu doivent payer des impôts estimés pour éviter ou minimiser les pénalités pour production tardive.
Si vous recevez un revenu de pension ou de rente, vous pouvez réduire le fardeau en remplissant le formulaire W-4P. avec l’administrateur du régime pour les déductions fiscales automatiques. Vous pouvez également choisir de retenir volontairement des paiements tels que les prestations de sécurité sociale et les allocations de chômage en remplissant le formulaire W-4V.
Conseils
Si vous avez des revenus de votre employeur en plus de vos revenus d’entrepreneur indépendant ou de placements, vous pouvez augmenter le montant retenu sur votre salaire en remplissant un nouveau formulaire W-4. avec votre employeur au lieu d’avoir à payer des impôts trimestriels estimés.
Quoi de neuf pour l’année fiscale 2025
Lorsque vous déclarerez vos impôts 2025 (ceux que vous paierez en 2026), vous devrez prendre en compte ces mises à jour et ajustements :
- La déduction forfaitaire pour l’année d’imposition 2025 passe à 30 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement, à 15 000 $ pour les contribuables célibataires et les couples mariés déclarant séparément et à 22 500 $ pour les chefs de famille.
- Le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) maximum pour 2025 est de 8 046 $ pour les contribuables ayant trois enfants admissibles ou plus. Pour être admissible à l’EITC, vos revenus de placement doivent être inférieurs à 11 950 $.
- L’exclusion annuelle de l’impôt sur les dons passe à 19 000 $ par donateur pour l’année d’imposition 2025.
- Le montant maximum que les particuliers peuvent cotiser à leurs régimes 401(k), 403(b), à la plupart des régimes 457 et au Plan d’épargne d’épargne du gouvernement fédéral en 2025 est passé à 23 500 $, contre 23 000 $ en 2024. Le plafond de cotisation de rattrapage pour les employés de 50 ans et plus reste le même à 7 500 $.
- Pour les comptes IRA, le plafond de cotisation pour 2025 reste le même à 7 000 $ qu’en 2024. Les cotisations supplémentaires pour les personnes âgées de 50 ans et plus restent à 1 000 $.
Ajuster en fonction de l’inflation
Des dizaines d’allégements fiscaux sont ajustés chaque année en fonction de l’inflation, comme le taux kilométrique standard de l’IRS. Ceux-ci peuvent vous aider à bénéficier d’allégements fiscaux même si vos revenus restent stables d’une année fiscale à l’autre.
Changements de circonstances
Réfléchissez à ce qui est nouveau pour vous en 2025. Le mariage ou le divorce modifie-t-il votre statut de déclaration et les taux d’imposition associés ? L’achat d’une nouvelle maison permet-il de déduire les intérêts hypothécaires et les taxes foncières ?
Les événements de la vie peuvent affecter vos impôts.
Dois-je payer une taxe estimée ?
Si vous ne travaillez pas pour un employeur qui retient des impôts sur chaque chèque de paie et que vous vous attendez à ce que votre facture fiscale soit supérieure à 1 000 $, vous devez payer des impôts estimés.
Les travailleurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises font partie de ceux qui paient des impôts trimestriels.
Comment puis-je payer mes impôts estimés ?
Remplissez le formulaire 1040-ES et envoyez-le avec le chèque à l’IRS. Ou vous pouvez effectuer un paiement estimé en ligne via Payez directement à l’IRS.
Que se passe-t-il si je ne paie pas mes impôts estimés ?
Si vous ne payez pas vos impôts estimés tout au long de l’année, vous devrez payer une facture fiscale importante lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Vous serez également soumis à des pénalités en cas de retard de paiement des impôts trimestriels dus.
Conclusion
Bien que l’estimation des impôts ne soit pas une science exacte, obtenir un montant approximatif vous aidera à éviter des pénalités si vous faites attention aux délais trimestriels. Vous souhaiterez peut-être consulter un fiscaliste si vous avez des questions sur des questions fiscales complexes.
