Créer un comité d’investissement : rôles et responsabilités

Les comités de placement jouent un rôle important dans la gestion des responsabilités fiduciaires des promoteurs de régimes de retraite.

Il est important d’établir un processus formel pour gérer votre stratégie d’investissement. Cet article couvrira les responsabilités clés, telles que la création de chartes, l’élaboration de déclarations de politique d’investissement et l’évaluation des performances des investissements. Notre couverture guidera également les promoteurs de régime et les membres des comités dans l’exercice de leurs fonctions visant à protéger les intérêts des participants au régime.

Mettre en place un comité d’investissement efficace

Le promoteur du régime établit un comité de placement en rédigeant une charte détaillant la façon dont les membres du comité seront sélectionnés. La charte doit clairement énoncer l’objectif du comité, qui est d’établir un processus formel de gestion de la stratégie de placement du régime. Il établit également les rôles et responsabilités des membres ainsi que les conditions requises pour conserver leur adhésion. La charte peut désigner quels membres du comité sont des membres votants qui assument des responsabilités fiduciaires et quels membres n’ont pas de droit de vote et ne sont pas considérés comme des administrateurs.

Principaux rôles et responsabilités des membres du comité

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Connaissances essentielles pour les membres du Comité

Les membres du comité doivent être formés aux réglementations de l’ERISA et à leurs obligations fiduciaires. Les participants doivent connaître les procédures décrites dans les documents du régime pour gérer les actifs du régime, y compris la stratégie de placement du régime. Les membres n’ont pas nécessairement besoin d’avoir une expérience en investissement, mais ils doivent s’engager à apprendre ce qu’ils ont besoin de savoir pour prendre des décisions éclairées. Il est de la responsabilité des membres du comité de se tenir au courant des changements apportés aux réglementations de l’ERISA et aux décisions de justice qui affectent l’administration du régime.

Élaboration d’un énoncé de politique d’investissement global

Créez un énoncé de politique d’investissement (IPS) pour inclure votre philosophie d’investissement et votre stratégie d’investissement. Les procédures de diligence raisonnable pour la sélection et le suivi des options d’investissement doivent être clairement présentées. L’IPS doit inclure des critères de référence pour mesurer la performance du plan. Il devrait également inclure un processus de sélection et d’évaluation des gestionnaires de placements, ainsi que des critères d’évaluation et des procédures pour leur remplacement. L’IPS doit être révisé chaque année pour résoudre tout conflit dans la gestion du régime.

Évaluer l’efficacité des investissements selon les normes

Comparez les performances du plan avec les références en IPS. Recherchez les changements dans l’équipe de gestion des investissements, le style d’investissement, les frais ou dépenses et les actifs sous gestion (AUM) pour déterminer si tous sont toujours conformes aux objectifs et paramètres d’investissement du plan.

Effectuer des revues financières annuelles

La performance financière du régime doit être revue au moins une fois par an avec un rapport préparé à l’intention du conseil d’administration de la société.

L’importance de tenir des réunions régulières du Comité

La plupart de ces responsabilités et fonctions sont exercées lors des réunions du comité d’investissement, qui se tiennent deux à quatre fois par an. Toutes les données pertinentes, y compris le rapport du consultant en urbanisme, doivent être fournies avec l’ordre du jour aux membres du comité avant la réunion.

Documentation complète sur la responsabilité

L’une des principales responsabilités d’un comité d’investissement est de démontrer qu’un processus prudent est appliqué et suivi dans la prise de décisions. Cela se fait grâce à une documentation détaillée des activités de la réunion et de toutes les décisions prises. Le comité doit inclure un dossier d’audit fiduciaire qui comprend tous les documents liés à l’investissement.

Reconnaître et promouvoir les responsabilités du Comité

Chaque membre du comité doit reconnaître et accepter toutes ces responsabilités et devoirs. Les membres du comité doivent être conscients que l’ignorance ou une mauvaise communication ne peuvent les exonérer de toute responsabilité fiduciaire et que les règles et réglementations de l’ERISA s’appliquent pour protéger les participants au régime, et non les membres du comité ou les promoteurs du régime. La responsabilité ultime du promoteur du régime et du comité de placement est de protéger les intérêts des participants au régime, ce qui peut être fait en créant le meilleur régime possible et en le gérant selon les normes fiduciaires les plus élevées.

Conclusion

L’objectif de la création d’un comité de placement est de réduire les obligations fiduciaires et d’améliorer l’administration du régime.

Avoir une charte détaillée est important car elle définit les rôles, les responsabilités et les droits de vote des membres du comité.

Les responsabilités des membres du comité sont de rester informés des réglementations de l’ERISA, de développer des IPS, d’évaluer les performances, d’examiner les finances, de tenir des réunions régulières, de traiter les documents et d’accepter les responsabilités fiduciaires. Ils doivent également examiner et enregistrer régulièrement toutes les activités d’investissement pour garantir le respect des normes fiduciaires et protéger les intérêts des participants au plan.