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De nombreuses personnes ont du mal à mettre de côté chaque mois l’argent dont elles ont besoin pour financer leur retraite. Heureusement, un crédit d’impôt non remboursable, appelé crédit pour cotisations à l’épargne-retraite, peut faciliter considérablement l’épargne.
Souvent appelé crédit d’épargne, il offre aux particuliers et aux familles aux revenus modestes un allégement fiscal qui va au-delà des déductions qu’ils pourraient recevoir des cotisations aux comptes de retraite individuels (IRA) ou aux régimes parrainés par l’employeur.
En réduisant la facture d’impôt sur le revenu d’une personne pour l’année, le crédit compense le coût de financement d’un compte de retraite, renforçant ainsi son épargne à long terme au fil du temps.
Leçon principale
- Les crédits d’impôt réduisent le montant des impôts dus. C’est mieux qu’une déduction fiscale, qui réduit le revenu imposable total d’un contribuable.
- Le crédit d’impôt pour épargnant est disponible pour les contribuables éligibles qui cotisent à un plan de retraite parrainé par l’employeur, à un plan ABLE ou traditionnel et/ou à un Roth IRA.
- Le montant du crédit est déterminé par plusieurs facteurs, notamment les cotisations au régime de retraite de la personne, son statut de déclaration de revenus et son revenu brut rajusté (AGI).
- Ce crédit n’est pas disponible pour les personnes de moins de 18 ans, les étudiants à temps plein pendant toute période de cinq mois civils (pas nécessairement consécutifs) au cours de l’année d’imposition, ni pour toute personne déclarée comme personne à charge par un autre contribuable.
- Vous pouvez utiliser le formulaire 8880 pour calculer et demander le crédit d’impôt de l’épargnant.
Qu’est-ce que le Crédit d’Impôt pour l’Épargnant ?
Le crédit d’impôt pour l’épargne est disponible pour les contribuables éligibles qui cotisent aux plans 401(k), 403(b), SIMPLE, SEP, d’épargne-épargne (TSP) parrainés par l’employeur ou aux plans gouvernementaux 457. Il est également disponible pour ceux qui contribuent à un IRA traditionnel ou Roth.
Les personnes qui cotisent à ces types de comptes au nom d’autres personnes handicapées et de leurs familles (appelés comptes ABLE) sont également éligibles à un crédit d’impôt pour épargnants.
AGI détermine le montant du crédit
Le revenu brut ajusté (AGI) détermine le montant de votre crédit, qui peut être de 50 %, 20 % ou 10 % du montant maximum de cotisation. Le montant maximum de contribution admissible au crédit est de 2 000 $ ou de 4 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
Le taux de crédit que vous pouvez appliquer dépend de votre AGI et de votre statut de dépôt. Si votre revenu dépasse la limite maximale de l’AGI, vous ne pouvez pas demander le crédit.
Pour l’année fiscale 2024limite maximale de l’AGI de 76 500 $ pour les couples mariés déposant une demande conjointe ; 57 375 $ pour le chef de famille ; et 38 250 $ pour les célibataires et les personnes mariées déposant séparément. Les revenus supérieurs à ce maximum vous empêchent de réclamer le crédit.
Pour l’année fiscale 2025limite maximale de l’AGI de 79 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement une demande ; 59 250 $ pour le chef de famille ; et 39 500 $ pour les célibataires et les personnes mariées déposant séparément. Les revenus dépassant ce maximum vous disqualifieront pour réclamer le crédit.
Vous trouverez ci-dessous les taux de crédit et les seuils AGI qui s’appliquent aux différents statuts de déclaration pour les années d’imposition 2024 et 2025.
| Taux de crédit d’impôt pour les épargnants et fourchette AGI pour l’année d’imposition 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Crédit | Marié déposant conjointement | Chef de famille | Autres candidats |
| 50% de votre cotisation | Pas plus de 46 000 USD | Pas plus de 34 500 USD | Pas plus de 23 000 USD |
| 20% de votre cotisation | 46 001 $ à 50 000 $ | 34 501 $ à 37 500 $ | 23 001 $ à 25 000 $ |
| 10% de votre cotisation | 50 001 $ à 76 500 $ | 37 501 $ à 57 375 $ | 25 001 $ à 38 250 $ |
| 0% de votre cotisation | Plus de 76 500 USD | Plus de 57 375 $ | Plus de 38 250 $ |
| Taux de crédit d’impôt pour les épargnants et fourchette AGI pour l’année fiscale 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Crédit | Marié déposant conjointement | Chef de famille | Autres candidats |
| 50% de votre cotisation | Pas plus de 47 500 USD | Pas plus de 35 625 $ | Pas plus de 23 750 USD |
| 20% de votre cotisation | 47 501 $ à 51 000 $ | 35 626 $ à 38 250 $ | 23 751 $ à 25 500 $ |
| 10% de votre cotisation | 51 001 $ à 79 000 $ | 38 251 $ à 59 250 $ | 25 501 $ à 39 500 $ |
| 0% de votre cotisation | Plus de 79 000 USD | Plus de 59 250 $ | Plus de 39 500 USD |
Qui est éligible ?
Pour bénéficier du crédit d’impôt pour épargnant, un particulier doit être âgé d’au moins 18 ans à la fin de l’année d’imposition applicable et ne peut pas être déclaré comme personne à charge sur la déclaration de revenus de quelqu’un d’autre. De plus, ils ne peuvent pas être inscrits comme étudiants à temps plein pendant une période de cinq mois civils (pas nécessairement consécutifs) au cours de l’année fiscale.
Les effets du crédit d’impôt pour épargnant
Demander un crédit d’impôt pour épargnant pour avoir contribué à un régime de retraite peut réduire le fardeau fiscal d’un particulier de deux manières. Premièrement, les cotisations à un régime de retraite admissible sont déductibles d’impôt. En prime, le crédit d’impôt de l’épargnant réduit le montant réel de l’impôt payé, dollar par dollar.
Considérez les exemples suivants :
Barbara est mariée et travaille comme vendeuse dans un magasin de vêtements. Elle gagne 38 000 $ en 2024. De plus, elle cotise 1 000 $ à son IRA. Son mari, au chômage, n’a aucun revenu. Après déduction de ses cotisations IRA, l’AGI indiqué sur sa déclaration de revenus commune est de 37 000 $. Dans ce cas, Jill a le droit de réclamer un crédit de 50 % de 500 $ (1 000 $ × 0,50) sur cette contribution IRA.
Pour l’année d’imposition 2025, si Barbara gagne 42 000 $ (son mari reste au chômage) et cotise 2 000 $ à son IRA, l’AGI sur sa déclaration de revenus commune sera de 40 000 $. Cela signifie qu’elle peut réclamer un crédit de 50 % d’une valeur de 1 000 $ (2 000 $ × 0,50).
Comment demander le crédit d’impôt pour les épargnants
Les contribuables cotisant à des régimes de retraite qualifiés parrainés par l’employeur, aux IRA ou aux plans ABLE doivent remplir le formulaire IRS 8880 pour demander le crédit d’impôt de l’épargnant.
Les personnes dont le revenu ne dépasse pas la limite de leur statut de déclaration fiscale peuvent utiliser ce formulaire pour déclarer le total de leurs cotisations et de celles de leur conjoint afin de demander le crédit.
Vous saisissez également votre revenu brut rajusté pour déterminer le montant de votre crédit. Après le calcul, vous devez saisir le montant du crédit sur le formulaire 1040, puis soumettre le formulaire 8880 avec votre déclaration.
Quand l’épargne-retraite n’est-elle pas admissible ?
Tous les fonds versés à un compte de retraite qui dépassent la limite autorisée doivent être retirés du compte dans un délai précis. Les cotisations restituées ne donnent pas droit aux crédits d’impôt des épargnants.
De même, si un individu change d’emploi et transfère donc de l’argent d’un compte de retraite à un autre – comme d’un 401(k) parrainé par l’employeur à un IRA traditionnel – cette contribution n’est pas non plus admissible au crédit d’impôt de l’épargnant.
Comment bénéficier du crédit d’impôt pour épargnant ?
Pour bénéficier du crédit d’impôt pour épargnant, vous devez être âgé d’au moins 18 ans, ne pas être étudiant à temps plein pendant une période de cinq mois civils (pas nécessairement consécutifs) au cours de l’année d’imposition et ne pas être déclaré comme personne à charge sur la déclaration de revenus de quelqu’un d’autre. Votre revenu brut ajusté (AGI) ne doit pas dépasser la limite du crédit d’impôt de l’épargnant pour votre statut de déclaration, et vous devez cotiser à un régime de retraite admissible ou à un régime ABLE au cours de l’année d’imposition. Pour demander le crédit, déposez le formulaire 8880 avec votre déclaration de revenus.
Qui peut bénéficier du Crédit d’Impôt pour l’Épargnant ?
Le crédit d’impôt pour épargnants vise à aider les personnes aux revenus modestes à épargner en vue de leur retraite. Pour ce faire, il déduit de leur facture d’impôt sur le revenu une partie de l’argent qu’ils cotisent à leurs comptes de retraite. Pour être admissible, votre AGI doit être inférieur à un certain maximum.
Pour l’année d’imposition 2024, le plafond de revenu maximum est de 76 500 $ pour les couples mariés déclarant conjointement ; 57 375 $ pour le chef de famille ; et 38 250 $ pour les célibataires et les personnes mariées déposant séparément.
Pour l’année d’imposition 2025, le plafond de revenu maximum est de 79 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement ; 59 250 $ pour le chef de famille ; et 39 500 $ pour les célibataires et les personnes mariées déposant séparément.
À combien s’élève le crédit d’impôt de l’épargnant ?
Le crédit d’impôt des épargnants est de 10 %, 20 % ou 50 % des cotisations à un régime de retraite qualifié (QRP). Le montant maximum de cotisation admissible est de 2 000 $ (4 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement). Le crédit ne peut pas dépasser 2 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement ou 1 000 $ pour les célibataires.
Conclusion
Le crédit d’impôt pour épargnant peut effectivement améliorer la capacité d’un individu à épargner pour sa retraite. Ceux qui sont admissibles à ce crédit mais ne profitent pas de cette opportunité gaspillent tout simplement une façon d’ajouter une valeur significative à leur pécule. Assurez-vous donc de le vérifier lorsque vous préparez vos impôts.
Réparation—février. décembre 2025: Cet article a été révisé pour indiquer qu’un particulier ne doit pas être étudiant à temps plein pendant une période de cinq mois civils (pas nécessairement consécutifs) au cours de l’année d’imposition pour avoir droit au crédit d’impôt pour épargnant.
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