CPA ou le faire vous-même ? Le guide définitif pour choisir la meilleure stratégie de paiement des impôts

La saison des déclarations de revenus peut sembler écrasante, mais la bonne nouvelle est que vous disposez d’options pour déclarer vos déclarations de revenus. Selon une enquête commandée par The College Investor, près de la moitié des contribuables américains utilisent un logiciel fiscal pour préparer et produire leurs déclarations de revenus. Cependant, la saison des impôts peut consister à bien plus que remplir certains chiffres et les renvoyer à l’Internal Revenue Service.

« L’avantage de demander à un CPA de préparer votre déclaration de revenus, c’est que quelqu’un vous appuiera », explique-t-il. Camp Debun expert-comptable agréé à Linwood, NJ.

Que faut-il pour devenir CPA ?

Les règles et exigences pour devenir expert-comptable agréé (CPA) peuvent varier selon les États, mais il existe quelques règles générales.

Tous les États exigent que les candidats aient au moins 150 heures d’études universitaires et un baccalauréat pour devenir CPA. Un an d’expérience ou l’équivalent est également requis, bien que certains États fixent des normes plus élevées. L’Indiana nécessite deux ans et cela doit être confirmé par un CPA actif. De nombreux États exigent également que les candidats réussissent un examen d’éthique en plus de l’examen uniforme de CPA.

Les CPA doivent suivre un programme de formation professionnelle continue (CPE), qui comprend un nombre défini d’heures d’études chaque année (varie selon les États), dont la plupart se concentrent sur l’élaboration de lois fiscales.

Bénéfices simples et complexes

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Préparateurs de déclarations de revenus et logiciels : comment choisir

Il y a la préparation des déclarations de revenus, puis la préparation des déclarations de revenus. “Les personnes disposant uniquement d’un revenu W-2 devraient préparer leur propre déclaration”, explique Camp. “Il y a très peu de problèmes qui peuvent se passer si vous déclarez uniquement vos revenus à partir de votre formulaire W-2.”

Le formulaire W-2 est la déclaration des salaires et des revenus que vous recevrez de votre employeur après la fin de l’année fiscale. Il indique le montant de votre salaire, les avantages sociaux que vous avez reçus et les impôts que votre employeur a retenus sur votre salaire et versés à l’Internal Revenue Service (IRS) en votre nom.

Le formulaire 1099 est une tout autre affaire. Ils déclarent les revenus que vous recevez de vos investissements, de la vente d’actifs ou de l’exécution de travaux en tant qu’entrepreneur individuel ou entrepreneur indépendant. Cependant, le flux de revenus 1099 ne s’arrête pas là. Il existe 21 formulaires 1099 différents qui couvrent les revenus tels que l’annulation de dettes, les distributions de pensions et de régimes de retraite, les redevances, les récompenses et les transactions de réseau avec des tiers.

Les impôts ne sont généralement pas déduits du revenu 1099, et vous pouvez également demander des déductions pour certaines de ces sources. La déclaration ouvre la porte à des règles et réglementations fiscales complexes que vous ne pourrez peut-être pas gérer vous-même.

Combien coûte la préparation de déclarations de revenus ?

La National Association of Accountants rapporte que le coût moyen de la préparation professionnelle de déclarations de revenus peut varier d’environ 220 $ à plus de 1 200 $ selon la complexité de la déclaration du contribuable et son emplacement. Les tarifs horaires varient de 150 $ à plus de 200 $ de l’heure.

L’utilisation d’un logiciel fiscal est nettement moins coûteuse. Les frais de dépôt fédéraux TurboTax Deluxe sont de 79 $ pour la saison de dépôt 2025, bien qu’ils ne soient que de 23 $ avec TaxSlayer. Ces taux s’appliquent uniquement aux rendements de base et les rendements de l’État sont généralement supplémentaires.

Pouvez-vous postuler gratuitement ?

Le gouvernement fédéral est conscient que se séparer de l’argent indispensable pour payer les déclarations de revenus peut constituer un fardeau important pour certains contribuables. Il propose un certain nombre de programmes utiles.

Vous pouvez préparer et déposer votre déclaration de revenus en ligne gratuitement à l’aide de l’IRS Direct File, mais il n’est disponible que dans 25 États participants et le programme est limité aux déclarations de base du formulaire 1040.

IRS Free File est disponible dans les 50 États et dans le District de Columbia et peut traiter des déclarations plus complexes, mais votre revenu brut ajusté doit être de 84 000 $ ou moins pour être admissible à ce logiciel des sociétés partenaires de l’IRS.

L’IRS propose également d’autres services gratuits, mais vous devez également être éligible pour utiliser ces services. L’aide volontaire en matière d’impôt sur le revenu (VITA) est disponible pour les personnes qui gagnent 67 000 $ ou moins par an, qui ont un handicap ou qui ont besoin d’une aide linguistique. Conseil fiscal pour les personnes âgées pour les contribuables de 60 ans et plus.

Si quelque chose ne va pas

« Faire cavalier seul avec tous les retours, sauf les plus simples, peut vous coûter plus d’argent et aggraver la situation », explique Camp. “Surtout si vous devez embaucher quelqu’un pour corriger des erreurs dans votre déclaration ou vous représenter lors d’une vérification. J’ai personnellement modifié de nombreuses déclarations de revenus préparées par ces magasins.”

L’IRS fournit des services pour ces urgences à travers Centre d’assistance aux contribuablescependant, vous devez appeler à l’avance et prendre rendez-vous. De nombreux centres proposent des heures d’ouverture prolongées du 21 janvier au 1er mai 2025. Vous aurez également besoin de deux pièces d’identité, et l’une d’entre elles doit être une pièce d’identité avec photo émise par le gouvernement. Notez que le niveau de support peut ne pas correspondre au niveau de support que vous recevez de votre CPA.

Conclusion

Lorsque vous décidez de produire vous-même ou de faire appel à un CPA, tenez compte de la complexité de vos impôts. Les logiciels d’impôt sont abordables et assez simples à retourner, mais si vous disposez de plusieurs sources de revenus ou de déductions, un CPA peut être un choix plus sûr.

«Vous aurez quelqu’un qui connaît votre déclaration de revenus et qui la protégera ainsi que vous si vous recevez un avis de redressement ou un avis de vérification», explique Camp. “Toutes les déductions effectuées peuvent comporter certains risques en fonction du type de rendement que vous obtenez. L’une des fonctions d’un CPA est de conseiller les clients sur ces questions.”