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Tout le monde n’a pas la chance d’avoir les moyens d’investir dans sa retraite tôt dans la vie. En conséquence, selon une enquête de l’AARP, seulement 36 % des adultes qui épargnent pour la retraite déclarent qu’ils estiment qu’ils disposeront de suffisamment d’argent pour être en sécurité financière dans leurs dernières années.
Il existe cependant des moyens de combler l’écart de retraite. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser plus d’argent à un compte de retraite individuel (IRA) traditionnel ainsi qu’à de nombreux autres comptes de retraite. Cela vous permet de rattraper les opportunités d’investissement manquées.
Qu’est-ce qu’une contribution de rattrapage ?
Les cotisations de rattrapage aident les investisseurs âgés de 50 ans et plus à rattraper le temps perdu et les opportunités d’épargne manquées au cours de leurs années de travail. L’Internal Revenue Service (IRS) étend les limites maximales de cotisation aux comptes de retraite pour les personnes plus tard dans leurs années de revenus, augmentant ainsi l’épargne. Plusieurs plans d’épargne-retraite proposent des cotisations de rattrapage, notamment les IRA, les plans SIMPLE 401(k), d’autres plans parrainés par l’employeur et parfois même les comptes d’épargne santé (HSA).
Leçon principale
- Les cotisations de rattrapage sont un moyen d’augmenter l’épargne-retraite, en particulier pour les épargnants qui n’ont pas été en mesure de maximiser leurs cotisations plus tôt dans leur carrière.
- En 2024 et 2025, la contribution maximale à l’IRA pour les investisseurs âgés de 50 ans et plus est de 8 000 $.
- Les investisseurs de tout âge peuvent continuer à cotiser, y compris des contributions de rattrapage, à leur IRA traditionnel tant qu’ils disposent de revenus.
Limites de contribution IRA traditionnelles, limites de contribution de rattrapage et exigences
Pour les années d’imposition 2024 et 2025, les investisseurs peuvent verser des cotisations de rattrapage de 1 000 $ en plus du plafond de contribution standard de 7 000 $ à l’IRA. Comme les cotisations IRA standard, les cotisations de rattrapage sont dues à la date de votre déclaration de revenus, hors prolongations. Les investisseurs ne peuvent pas contribuer plus que leur rémunération pour cette année-là.
Avant l’adoption de la loi SECURE de 2019, vous ne pouviez cotiser à un IRA traditionnel que jusqu’à 70 ans et demi. Cependant, la loi a supprimé ces limites d’âge, vous permettant ainsi de cotiser quel que soit votre âge, à condition d’avoir des revenus. SECURE 2.0 a augmenté l’âge auquel les propriétaires doivent commencer à recevoir les distributions minimales requises (RMD), le faisant passer de 72 à 73 ans.
Même si vous quittez le marché du travail à l’âge normal de la retraite, vous disposez encore d’au moins 15 ans pour rattraper vos cotisations. Non seulement cela augmentera votre épargne, mais cette contribution supplémentaire pourrait également vous permettre de réduire votre revenu imposable de 1 000 $ supplémentaires, selon votre revenu brut rajusté modifié (MAGI) et si votre régime de retraite d’employeur vous couvre ou couvre votre conjoint.
Il se peut que certaines années, cela figure dans votre budget et d’autres non, par exemple si vous avez des objectifs d’épargne différents ou si vous souhaitez disposer de 1 000 $ supplémentaires pour des économies d’urgence. Heureusement, les cotisations de rattrapage sont une décision année par année, vous pouvez donc choisir de le faire certaines années et pas d’autres.
Conseil
Le SECURE Act 2.0 a augmenté l’âge auquel vous devez recevoir les distributions minimales requises (RMD) à 72 ou 73 ans, selon votre date de naissance. Cependant, si vous n’avez pas besoin des RMD de votre IRA traditionnel, vous pouvez réinvestir l’argent dans une contribution de rattrapage Roth IRA tant que vous respectez les limites de contribution.
Devriez-vous rattraper votre retard sur vos cotisations IRA traditionnelles ?
Les contributions de rattrapage sont un excellent moyen de maximiser vos économies IRA, mais elles peuvent ne pas répondre aux besoins de chacun.
Le rattrapage a du sens si…
- Vous ne pouvez pas investir plus tôt dans vos années de revenus et souhaitez rattraper le temps perdu.
- Votre budget dispose de suffisamment de marge pour allouer 1 000 $ supplémentaires au-delà de la contribution maximale standard à l’IRA de 7 000 $ pour l’année fiscale 2024 ou 2025.
- Votre revenu se situe dans les limites de déduction de l’IRS et vous souhaitez réduire davantage votre obligation fiscale grâce à une déduction IRA.
Le conserver aurait du sens si…
- Vous retirez actuellement ou allez bientôt de l’argent de votre compte de retraite.
- Vous prévoyez avoir besoin de ces 1 000 $ pour des urgences ou d’autres dépenses l’année prochaine.
- Vous épargnez à d’autres fins, comme des études ou un acompte sur une maison.
- Vous épargnez constamment pour la retraite et vous êtes confiant dans la réalisation de vos objectifs.
Pendant combien d’années pouvez-vous verser des cotisations supplémentaires à votre IRA ?
Vous pouvez effectuer des cotisations de rattrapage à partir de l’année où vous atteignez 50 ans. Il n’y a pas de limite d’âge pour cotiser à un IRA traditionnel, mais vous devez avoir un revenu gagné.
Quand les cotisations de rattrapage à un IRA sont-elles dues ?
Semblables aux cotisations IRA standard, les cotisations de rattrapage pour une année donnée sont dues avant la date limite fiscale (il n’y a pas de prolongation).
Quelles sont les limites de cotisation pour un compte 401(k) ?
Pour l’année d’imposition 2024, les investisseurs peuvent cotiser jusqu’à 23 000 $, plus 7 500 $ de cotisations supplémentaires pour un total de 30 500 $ à 50 ans ou plus. Pour l’année d’imposition 2025, ces limites passent à 23 500 $, plus des cotisations de rattrapage qui varient en fonction de l’âge du titulaire du compte. Les épargnants âgés de 50 à 59 ans ou de 64 ans ou plus peuvent économiser 7 500 $ supplémentaires. Les titulaires de compte âgés de 60 à 63 ans peuvent économiser 11 250 $ supplémentaires.
Y a-t-il une pénalité pour avoir trop contribué à un IRA ?
Correct. Si vous cotisez trop à votre IRA, vous devez payer une pénalité de 6 % par an pour chaque année où l’excédent reste dans l’IRA.
Conclusion
Les cotisations de rattrapage sont un excellent moyen de rattraper les opportunités d’investissement manquées plus tôt dans vos années de travail. Non seulement cela vous permet d’épargner davantage, mais cela peut également réduire votre impôt à payer pour l’année. Si vous souhaitez atteindre vos objectifs d’épargne et que vous vous sentez à l’aise de dépenser 1 000 $ de plus par an, c’est un excellent moyen d’augmenter votre compte d’épargne-retraite.
