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Un Roth IRA est un outil de retraite puissant car vous le financez avec des dollars après impôt et pouvez retirer de l’argent en franchise d’impôt après 59 ans et demi. Il peut accueillir la plupart des types d’investissements, vous offrant ainsi la flexibilité nécessaire pour constituer un portefeuille diversifié. Pour l’utiliser efficacement, il est nécessaire de savoir quels investissements et transactions fonctionnent bien dans un Roth IRA et lesquels éviter, ainsi que les règles de base concernant les cotisations et les retraits.
Leçon principale
- Les Roth IRA sont financés avec des dollars après impôt et les distributions admissibles à la retraite sont exonérées d’impôt.
- Les cotisations à un Roth IRA peuvent être retirées à tout moment sans impôts ni pénalités.
- Les Roth IRA n’exigent aucune distribution minimale du vivant du propriétaire, permettant aux héritiers de croître en franchise d’impôt.
- Les transactions Roth IRA interdites incluent l’emprunt, la vente d’actifs à l’IRA ou l’utilisation d’actifs comme garantie pour un prêt.
- Les investissements Roth IRA populaires comprennent les actions, les obligations, les fonds communs de placement, les ETF et les REIT.
Comparez les Roth IRA aux IRA traditionnels
Créés en 1997, les Roth IRA sont le petit frère des comptes de retraite individuels (IRA) traditionnels. La différence la plus significative entre ces deux IRA réside dans la manière dont ils sont imposés. Les Roth IRA sont financés avec des dollars après impôt, ce qui signifie que les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt. Mais une fois que vous commencez à retirer de l’argent à la retraite, cet argent devient exonéré d’impôt.
En revanche, les cotisations IRA traditionnelles sont généralement versées avec des dollars avant impôts. Vous pouvez déduire vos cotisations (en fonction de votre revenu et d’autres facteurs), mais vous devez payer de l’impôt sur le revenu sur les retraits à la retraite.
Contrairement à un IRA traditionnel, un Roth n’a aucune exigence de distribution minimale (RMD) pendant la vie du propriétaire. Cela signifie que vous n’avez pas à retirer le montant annuel minimum une fois que vous atteignez 73 ans, comme l’exige un IRA traditionnel. Au lieu de cela, vous pouvez laisser l’argent croître en franchise d’impôt à vos héritiers.“
Vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment (pour quelque raison que ce soit) sans encourir d’impôts ni de pénalités. Cependant, pour retirer l’un de vos revenus accumulés sans payer d’impôts ni de pénalités, vous devez être âgé d’au moins 59 ans et demi et l’IRA doit être ouvert depuis au moins cinq ans, à moins que vous ne puissiez bénéficier d’une exonération.
| Roth IRA contre IRA traditionnel | ||
|---|---|---|
| Roth IRA | IRA traditionnel | |
| Contribuer | Les dons ne sont pas déductibles des impôts | Les dons peuvent être déductibles des impôts |
| Plafonds de cotisation | Même | Même |
| Les cotisations rattrapent leur retard | Même | Même |
| Limites de revenus | Les cotisations ne sont pas éligibles si le revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse le seuil annuel. | Pas de limite de revenus |
| Retirer de l’argent | Les cotisations sont exonérées d’impôt et il n’y a pas de pénalités de retrait, mais les revenus sont imposés et pénalisés, sauf si vous avez 59 ans et demi et que le compte est actif depuis au moins cinq ans. | Il n’y a pas de pénalité si vous avez au moins 59 ans et demi, mais les retraits seront imposés comme un revenu ordinaire. |
| Limite d’âge pour cotiser | Aucune limite d’âge | Aucune limite d’âge |
| RMD | Il n’y a pas de RMD du vivant du titulaire du compte | RMD commence à 73 ans |
Principales options d’investissement pour les Roth IRA
Un Roth IRA peut détenir n’importe quel actif financier, à l’exception de l’assurance-vie et des objets de collection ; cependant, les sociétés IRA « à grande surface » (par exemple Charles Schwab, Fidelity et Vanguard) s’en tiennent généralement aux actifs qu’elles vendent (et grâce auxquels elles gagnent de l’argent), tels que les actions, les obligations et les fonds communs de placement. Pour accéder à des actifs non traditionnels comme l’immobilier et les métaux précieux, vous aurez besoin d’un dépositaire pour fournir un compte spécial appelé IRA autogéré (SDIRA).
Voici une liste de certains des investissements les plus populaires pour un Roth IRA standard (en d’autres termes, non autogéré) :
- Partager: actions axées sur le revenu qui versent des dividendes élevés ou actions de croissance qui peuvent offrir des rendements élevés.
- Obligations: instruments de dette payant des intérêts fournis par les gouvernements, les États, les municipalités et les entreprises des États-Unis.
- Fonds communs de placement: les fonds d’investissement gérés par des professionnels peuvent offrir simplicité, faibles coûts et diversification.
- Fonds négocié en bourse (FNB): panier de titres qui se négocient comme des actions individuelles, offrant une diversification, de faibles coûts et des rendements potentiels élevés.
- Fonds à date cible (TDF): une combinaison diversifiée de placements en actions et en titres à revenu fixe qui se rééquilibre automatiquement à l’approche de la retraite.
- Fiducies de placement immobilier (REIT): entreprises qui possèdent, exploitent ou financent des biens immobiliers qui génèrent des revenus et versent des dividendes aux investisseurs.
Les investissements ne sont pas autorisés dans les Roth IRA
Il existe certains investissements que vous ne pouvez pas conserver dans un Roth IRA :
- Assurance vie
- Objets de collection, y compris les œuvres d’art, les tapis, les métaux, les antiquités, les pierres précieuses, les timbres, la plupart des pièces de monnaie, les boissons alcoolisées et autres biens personnels corporels
Selon l’Internal Revenue Service (IRS), si vous investissez votre IRA dans un objet de collection, le montant de l’investissement sera considéré comme distribué sur l’année au cours de laquelle l’article a été acheté. Vous devrez payer de l’impôt sur le revenu sur les revenus issus de la distribution, et si vous avez moins de 59 ans et demi, une pénalité de retrait anticipé de 10 % peut également s’appliquer.
Conseils
Bien que les pièces soient généralement interdites dans un IRA, vous pouvez investir dans des pièces d’or américaines d’une, demi, quart ou dixième once ou dans des pièces d’argent d’une once frappées par le département du Trésor américain. Un IRA peut également investir dans certaines pièces de platine et dans des lingots d’or, d’argent, de palladium et de platine.
Transactions à éviter dans votre Roth IRA
Une transaction interdite dans un Roth ou un IRA traditionnel est toute utilisation inappropriée du compte par le propriétaire, ses bénéficiaires ou toute personne disqualifiée, y compris le fiduciaire ou un membre de la famille du propriétaire. L’IRS interdit les transactions suivantes dans un IRA :
- Emprunter de l’argent auprès d’un IRA
- Vendre des actifs à un IRA
- Utilisez un IRA comme garantie d’un prêt
- Acheter des actifs pour un usage personnel en utilisant les fonds IRA
Comprendre les comptes séquestres dans un Roth IRA
Un compte sur marge est un compte de courtage qui vous permet d’emprunter de l’argent auprès d’une société de courtage pour acheter des titres. Le courtier facture des intérêts et les titres sont utilisés comme garantie. La marge vous permet d’acheter plus de titres avec moins d’argent, augmentant ainsi les profits et les pertes.
Étant donné que l’IRS interdit l’utilisation d’un IRA comme garantie de prêt, vous ne pouvez généralement pas utiliser de marge pour effectuer des transactions avec un IRA. Si vous le faites, l’IRS peut considérer le montant comme une distribution et vous devrez payer de l’impôt sur les revenus. Si vous avez moins de 59 ans et demi, la pénalité de 10 % peut également s’appliquer sur le montant total.
Cependant, certains courtiers autorisent ce qu’on appelle une « marge limitée », ce qui revient à obtenir une avance de fonds pour les titres que vous vendez. Par exemple, si vous vendez une action dans votre IRA, il peut y avoir un délai entre la réalisation de la transaction et la réception de l’argent sur votre compte. Si vous disposez d’un compte à marge limitée, vous pouvez effectuer une autre transaction en attendant que la transaction précédente soit compensée (dans notre exemple, vendre des actions). Cela signifie que vous pouvez gérer les investissements de votre compte plus rapidement et plus facilement.
Avertissement
Contrairement à un compte sur marge standard, vous ne pouvez pas négocier de positions courtes ni établir de positions sur options nues dans un compte sur marge limitée.
Les limites de marge s’appliquent à la plupart des types d’IRA, y compris les plans Roth, traditionnels, de retraite simplifiée des employés (SEP) et d’intéressement à l’épargne des employés (SIMPLE). Les courtiers qui autorisent des dépôts limités pour les IRA ont des conditions d’éligibilité spécifiques (par exemple, solde minimum), et votre compte doit être approuvé pour ce type de dépôt avant que toute transaction ne soit effectuée.
Parcourez les règles de retrait Roth IRA
En général, les règles de retrait des Roth IRA sont plus flexibles que celles des IRA traditionnels et des 401(k).
Les règles de retrait du Roth IRA varient selon que vous retirez vos cotisations ou vos revenus de placement. Les cotisations sont l’argent que vous déposez dans votre IRA, tandis que les revenus et les gains sont vos bénéfices. Les deux sont exonérés d’impôt sur votre compte.
En règle générale, vous pouvez retirer vos gains sans impôt ni pénalité si :
- Vous avez au moins 59 ans et demi.
- Cela fait au moins cinq ans que vous avez contribué pour la première fois à un Roth IRA. C’est ce qu’on appelle la règle des cinq ans.
Pouvez-vous perdre de l’argent sur un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA) ?
Oui, votre Roth IRA peut perdre de l’argent. Par exemple, vous pourriez perdre de l’argent dans un Roth IRA en raison de ralentissements du marché, de pénalités de retrait anticipé ou parce que le compte n’a pas eu suffisamment de temps pour capitaliser. Cependant, en raison de ses avantages fiscaux, un Roth IRA est l’une des meilleures options pour les épargnants pour la retraite.
Dois-je convertir mon IRA traditionnel en un Roth IRA ?
Cela dépend du moment et de la tranche d’imposition sur le revenu que vous envisagez. Une conversion Roth IRA peut avoir du sens si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition plus élevée après la retraite qu’elle ne l’est actuellement. Une conversion Roth peut également avoir du sens car contrairement à un IRA traditionnel, un Roth IRA n’est pas soumis aux distributions minimales requises (RMD) pendant la vie du propriétaire.
Quelle est la règle des 5 ans pour les retraits Roth IRA ?
Vous pouvez retirer vos cotisations Roth IRA à tout moment sans impôts ni pénalités, quel que soit votre âge ; cependant, les retraits de revenus sont libres d’impôt et sans pénalité uniquement si vous avez au moins 59 ans et demi et respectez la période de détention de cinq ans connue sous le nom de règle des cinq ans. La période de cinq ans commence le 1er janvier de l’année fiscale au cours de laquelle vous cotisez pour la première fois à un Roth. Ainsi, par exemple, si vous ouvrez un Roth IRA en avril 2023 et désignez des cotisations pour l’année d’imposition 2022, votre période de détention de cinq ans commencerait en janvier 2022 et se terminerait le 31 décembre 2026. En supposant que vous ayez au moins 59 ans et demi, vous pouvez retirer les revenus de tout Roth IRA que vous possédez sans impôt ni pénalité à partir du 1er janvier 2027.
Conclusion
Les Roth IRA sont attrayants car ils offrent des retraits libres d’impôt et n’exigent pas de distributions minimales. Les IRA autogérés élargissent vos options au-delà des actions et des obligations, permettant certains actifs alternatifs, bien que ceux-ci comportent une plus grande complexité et un plus grand risque.
Par conséquent, SDIRA est le meilleur choix pour les investisseurs qui ont de l’expérience avec les investissements non traditionnels et qui comprennent leur volatilité potentielle et leurs implications fiscales.
