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Comptes d’épargne santé versus comptes de dépenses flexibles : un aperçu
Les plans d’épargne santé (HSA) et les comptes de dépenses flexibles (FSA) offrent deux options utiles pour économiser de l’argent sur les frais médicaux tout en réduisant votre facture fiscale. Quel compte devriez-vous adhérer pour apporter le plus d’avantages à vous et à votre famille ? Un HSA vous permet d’investir votre solde et de transporter cet argent avec vous chaque année, tandis qu’un FSA est une option à utiliser ou à perdre. Comparons plus en détail les caractéristiques de ces deux forfaits populaires.
Leçon principale
- Les comptes d’épargne santé (HSA) et les comptes de dépenses flexibles (FSA) sont deux avantages offerts par de nombreux employeurs qui allouent des dollars avant impôts aux frais médicaux.
- Les HSA et les FSA, bien que de structure similaire, servent des objectifs différents et doivent être utilisés de manière appropriée.
- Les cotisations aux HSA sont versées avec des dollars avant impôts, sont liées à des régimes d’assurance maladie à franchise élevée et peuvent être reconduites chaque année.
- Les cotisations à un FSA sont également versées avant impôts et couvrent diverses activités, mais vous devez les utiliser ou les perdre chaque année.
Faire face à la hausse des coûts des soins de santé
Les coûts des soins de santé représentent une part considérable du budget de la plupart des familles. Une raison : les prix des services et les primes d’assurance maladie augmentent chaque année. Les dépenses de santé par habitant aux États-Unis ont considérablement augmenté au cours des cinq dernières décennies, selon l’analyse de l’organisation de recherche sur les soins de santé à but non lucratif KFF. En 1970, les dépenses de santé par personne s’élevaient à 353 dollars. En 2022, c’est 13 493 $. Convertie en dollars de 2022, l’augmentation est environ sept fois supérieure, passant de 2 072 dollars en 1970 à 13 493 dollars en 2022.
À mesure que les prix augmentent, les options dont disposent les individus pour allouer leur budget de santé s’élargissent également. À partir des années 1960, les employeurs ont créé des comptes de remboursement de soins de santé (HRA) pour aider à compenser la hausse des coûts des soins de santé en tant qu’avantages sociaux. (Les HRA ont été officiellement reconnues par l’IRS en 2002.) Les comptes de dépenses flexibles (FSA) pour les frais médicaux, qui font partie de la loi fiscale historique de 1978, étaient destinés à aider à remédier à certaines des limites des HRA, à savoir que les employés ne peuvent pas y contribuer.
Ces dispositions ont rapidement élargi la gamme d’options d’avantages sociaux avant impôts. Ces plans sont appelés plans de cafétéria car ils ressemblent à la sélection de différents éléments de menu dans une cafétéria. Les comptes d’épargne santé (HSA) ont été créés en 2003 afin que les personnes couvertes par des régimes de santé à franchise élevée puissent bénéficier d’avantages fiscaux sur l’argent économisé pour les frais médicaux.
La principale différence entre un HSA et un FSA est qu’un FSA appartient à l’employeur et est moins flexible ; Le retrait n’est pas autorisé ; et les cotisations ne peuvent pas être reportées à l’année suivante. Les HSA sont plus contrôlées individuellement et plus flexibles ; les retraits sont autorisés avec une pénalité (sauf si vous avez 65 ans ou plus) ; et les cotisations peuvent être reportées à l’année suivante.
Lorsque vous choisissez les prestations lors d’une inscription ouverte, vous devez examiner attentivement vos options. Selon votre situation, un plan de santé à franchise élevée combiné à un HSA peut bien fonctionner – ou il peut être trop coûteux. Exécutez les nombres à l’aide d’une calculatrice en ligne. Si vous pouvez profiter d’un compte de remboursement santé, un FSA ou une autre option pourrait être un moyen de réduire votre charge fiscale.
Compte d’épargne santé (HSA)
Les HSA sont proposés par les employeurs en conjonction avec un plan de santé à franchise élevée (HDHP). Les travailleurs indépendants bénéficiant de régimes à franchise élevée peuvent également créer un compte HSA.
Les employeurs ou les travailleurs indépendants déposent tout ou partie de leur franchise dans un HSA pour couvrir les dépenses jusqu’à ce que la franchise soit atteinte et que la police d’assurance maladie assume la charge financière. Tout le monde peut cotiser à votre HSA, y compris les membres de votre famille, vos amis et votre employeur.
Une fois le compte ouvert, les employés peuvent verser des fonds supplémentaires au HSA par le biais de retenues salariales sur le revenu brut. Les cotisations à un compte HSA sont effectuées avec des dollars avant impôt, ce qui réduit le montant des revenus déclarés à des fins fiscales. Les revenus d’intérêts provenant de l’argent déposé dans le compte sont également exonérés d’impôt.
De nombreux HSA vous offrent la possibilité d’investir votre argent et de gagner davantage, ce qui permet aux cotisations de croître plus rapidement grâce aux intérêts composés. Une fois que vous atteignez 65 ans, vous pouvez essentiellement traiter votre HSA comme un plan d’épargne-retraite, car la pénalité de retrait de 20 % ne s’applique plus après cet âge.
Compte de dépenses flexible (FSA)
Les FSA sont similaires aux HSA, mais il existe quelques différences clés. Premièrement, l’employeur, et non l’employé, est propriétaire de la FSA. Deuxièmement, les travailleurs indépendants ne sont pas éligibles.
L’un des plus grands avantages d’une FSA est qu’elle peut être créée en tant que FSA pour personnes à charge (DCFSA) afin de permettre les retraits pour les frais de garde d’enfants. Il est également possible d’avoir un FSA régulier distinct pour couvrir les frais médicaux en fonction du plan de votre entreprise.
Comme un HSA, vous pouvez cotiser à un FSA en utilisant votre salaire brut, rendant vos cotisations exonérées d’impôt. Tant que vous utilisez l’argent pour payer des frais médicaux admissibles, vous n’aurez probablement pas à payer d’impôts sur les retraits.
Comment se qualifier pour un HSA ou un FSA ?
Les travailleurs indépendants peuvent ouvrir un HSA mais ne peuvent pas ouvrir un FSA. Pour être admissible à une FSA ou à une HSA, vous devez respecter des directives spécifiques décrites ci-dessous.
HSA et FSA : principales différences
Les retraits d’un HSA peuvent être utilisés pour couvrir diverses dépenses médicales telles que les lunettes, les lentilles de contact, les soins orthopédiques et les médicaments sur ordonnance, ainsi que les visites chez le médecin et les séjours à l’hôpital. Cependant, les FSA offrent un accès plus rapide à votre argent que les HSA. Les fonds HSA ne s’accumulent qu’au fur et à mesure que vous cotisez, vous ne pouvez donc retirer que le montant que vous avez cotisé jusqu’à présent. Sur un FSA, lorsque vous choisissez le montant de votre cotisation annuelle (par exemple 2 500 $), le montant total sera disponible pour utilisation le premier jour de l’année du régime.
Un HSA est un compte portable qui vous permet de conserver votre argent même si vous changez d’emploi. Pour être admissible à un HSA, vous devez être inscrit à un plan de santé à franchise élevée. Dans la plupart des cas, vous n’êtes pas éligible si vous disposez d’une autre assurance maladie ou si vous pouvez être déclaré comme personne à charge par quelqu’un d’autre.
En plus de configurer votre FSA en tant que DCFSA, qui permet des retraits pour les frais de garde d’enfants admissibles, vous pouvez également disposer d’un FSA distinct et régulier pour couvrir les frais médicaux en fonction du plan de votre entreprise.
Comme un HSA, vous pouvez cotiser à un FSA en utilisant votre salaire brut, rendant ces cotisations exonérées d’impôt. Tant que vous utilisez l’argent pour payer des frais médicaux admissibles, vous n’aurez probablement pas à payer d’impôts sur les retraits.
Le tableau ci-dessous résume les différences et les similitudes entre les deux comptes de la santé :
| HSA contre FSA | ||
|---|---|---|
| HSA | FSA | |
| Admissible | Doit avoir un plan de santé à franchise élevée (HDHP) éligible. Les travailleurs indépendants peuvent participer. | Tous les salariés sont éligibles, qu’ils soient assurés ou non. Les travailleurs indépendants ne peuvent pas cotiser. |
| Plafonds de cotisation 2024 | 4 150 $ Assurance individuelle, 8 300 $ Assurance familiale | 3 200 USD |
| Plafonds de cotisation pour 2025 | 4 300 $ Assurance individuelle, 8 550 $ Assurance familiale | 3 300 USD |
| Source des cotisations | Employeur et/ou salarié | Employeur et/ou salarié |
| Propriétaire du compte | Ouvriers | Recruteur |
| Transfert | Les cotisations non utilisées peuvent être reportées à l’année suivante. | Les cotisations non utilisées sont perdues à la fin de l’année. |
| Retirer de l’argent | Autorisé, mais inclut l’impôt retenu plus une pénalité de 20 %. | Non autorisé. |
| Intérêts gagnés | Les intérêts gagnés sur le compte sont exonérés d’impôt. | Le compte ne rapporte pas d’intérêts. |
| Portabilité | Les salariés tiennent une comptabilité même s’ils changent d’emploi. | Le compte sera perdu après un changement d’emploi. |
| Accessibilité | Seul ce qui a été contribué au compte est accessible. | Accès complet aux fonds électoraux annuels, que le compte soit entièrement financé ou non. |
| Modifier les cotisations | Les salariés peuvent modifier le montant de leur cotisation en cours d’année. | Les salariés sont coincés avec le montant de cotisation choisi en début d’année. |
Autres considérations de la FSA
Contrairement à un HSA, vous devez déclarer le montant que vous souhaitez que votre employeur déduise de votre salaire brut pour financer votre FSA chaque année civile. Une fois cette déclaration faite, vous ne pouvez généralement pas la modifier.
Si vous vous désabonnez d’une FSA lors d’une inscription ouverte, vous devrez peut-être attendre la prochaine inscription ouverte.
Vos fonds FSA déclarés doivent être dépensés au cours de l’année fiscale, bien qu’il existe parfois des délais de grâce. L’argent que vous versez peut être perdu si vous ne le dépensez pas avant la date limite.
Vous n’avez pas besoin d’être couvert par une police d’assurance maladie pour en bénéficier. Cependant, les fonds FSA ne constituent pas un substitut approprié à l’assurance maladie. Vous ne pouvez pas non plus utiliser un FSA pour payer vos primes d’assurance maladie. Si vous ne pouvez pas vous permettre les deux, vous feriez mieux de dépenser cet argent en assurance maladie.
Quel est le meilleur : HSA ou FSA ?
La réponse dépend de votre situation personnelle. Les FSA ont des limites de cotisation plus basses, ne peuvent pas être reconduites d’année en année et les comptes sont moins flexibles car ils appartiennent à votre employeur. Les HSA doivent être combinées à un régime d’assurance maladie à franchise élevée, elles peuvent donc devenir coûteuses si vous avez des frais médicaux importants. Les deux comptes bénéficient d’avantages fiscaux, mais vous pouvez également en retirer de l’argent et investir dans un HSA.
Puis-je retirer de l’argent d’un HSA ou d’un FSA ?
Vous ne pouvez retirer de l’argent de votre FSA que pour couvrir des frais médicaux admissibles. Cependant, vous pouvez retirer vos fonds HSA quand vous le souhaitez. Toutefois, si l’argent n’est pas utilisé pour des dépenses de santé admissibles, la distribution sera imposée comme un revenu ordinaire (et soumise à une pénalité de 20 % si vous avez moins de 65 ans).
Qu’arrive-t-il aux fonds FSA inutilisés ?
Si vous ne dépensez pas tout l’argent de votre FSA d’ici la fin de l’année (ou pendant le délai de grâce, si votre employeur l’autorise), vous perdrez votre argent. De plus, si votre emploi prend fin, tous les fonds FSA non utilisés seront également remboursés à votre employeur.
Que se passe-t-il si j’utilise mal mon FSA ?
Bien que de nombreux éléments soient couverts par la FSA, il existe des exceptions. Si vous dépensez des fonds FSA pour des dépenses non éligibles, vous devez rembourser le montant non éligible sur votre compte. Sinon, l’accès à votre FSA peut être désactivé jusqu’à ce que les fonds soient restaurés.
Conclusion
Si vous remplissez les conditions d’éligibilité, un HSA est généralement un meilleur choix pour la plupart des gens, car vous pouvez cotiser des montants plus élevés et tous les fonds inutilisés sont reportés à l’année suivante. Si vous êtes inscrit à un régime d’assurance maladie à franchise élevée qui répond aux règles d’éligibilité établies par l’IRS, vous pouvez vous inscrire à un HSA par l’intermédiaire de votre employeur ou par vous-même.
De nombreuses entreprises proposent des forfaits HSA et FSA. Sous certaines conditions, vous pouvez vous inscrire aux deux. Dans les deux cas, la mise en place d’un plan d’épargne santé peut se traduire par des économies d’impôt annuelles importantes selon votre tranche d’imposition. Si vous créez un FSA, gardez simplement un œil sur le compte pour vous assurer de ne pas laisser expirer les fonds accumulés à la fin de l’année.
Les conditions d’éligibilité, les cotisations autorisées et les règles du plan d’épargne santé sont établies par l’IRS. Vous pouvez vous référer à ces détails dans Publication IRS 969.
