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Les comptes d’épargne sont généralement imposés sur les intérêts gagnés, mais il existe des comptes libres d’impôt dans lesquels vous pouvez investir et qui vous permettront d’épargner davantage. Chaque type d’outil d’exonération d’impôt a ses limites, mais ce sont tous des outils qui peuvent vous aider à atteindre vos objectifs financiers. Voici comment économiser de l’argent en franchise d’impôt.
Leçon principale
- Les intérêts que vous gagnez sur un compte d’épargne sont généralement imposés.
- Les instruments d’épargne, notamment les comptes de retraite fiscalement avantageux et les comptes d’épargne-études, offrent des moyens de réduire les impôts sur votre épargne.
- Certains de ces comptes vous permettent de cotiser de l’argent avant impôts. D’autres laissent fructifier votre argent à l’abri de l’impôt.
- Les obligations municipales peuvent également être exonérées d’impôt.
Comptes de retraite fiscalement avantageux
Épargner pour la retraite devrait être une priorité absolue, que vous débutiez tout juste votre carrière ou que vous approchiez de la retraite. L’utilisation de certains types de comptes réduira les impôts et vous aidera à avoir davantage d’épargne-retraite.
Compte de retraite individuel (IRA)
Certains types de comptes de retraite individuels (IRA) peuvent vous aider à économiser des impôts. L’argent que vous investissez dans un Roth IRA est imposé au moment où vous le déposez, et les gains ne seront généralement pas imposés lorsqu’ils sont retirés à la retraite, à condition que vous déteniez le compte depuis au moins cinq ans.
Un IRA traditionnel vous permet de déduire le montant que vous cotisez de votre revenu, réduisant ainsi votre charge fiscale pour l’année où vous cotisez. Votre argent fructifie à l’abri de l’impôt tant qu’il est dans le compte. Vous ne payez pas d’impôt sur les intérêts gagnés jusqu’à ce que vous retiriez l’argent, lorsque vos cotisations et vos revenus sont imposés aux taux d’imposition sur le revenu en vigueur.
Plans 401(k) et comptes d’épargne similaires
Les plans 401(k) parrainés par l’employeur vous permettent de reporter une partie de votre salaire sur un compte de retraite. Avec un 401(k) traditionnel, vous n’êtes pas imposé sur les revenus que vous investissez dans votre 401(k), vous réduirez donc votre revenu imposable total pour l’année pour chaque dollar que vous cotisez. Dans certains cas, votre employeur peut cotiser au compte, ce qui est encore plus avantageux.
Les plans 403 (b) sont disponibles pour les employés des écoles publiques et ceux qui travaillent pour certaines organisations exonérées d’impôt. 457 plans sont disponibles pour certains employés du gouvernement et des organisations à but non lucratif.
Les revenus de vos investissements dans tous ces comptes traditionnels ne sont imposés que lorsque vous les retirez. Les cotisations et les revenus sont ensuite imposés à votre taux d’imposition sur le revenu actuel.
Les 401(k) proposent des options Roth depuis 2006, les employeurs choisissant de les proposer. Vous dépensez un revenu après impôt. Vous n’obtiendrez pas de déduction pour vos cotisations (comme avec un Roth IRA), mais le compte sera exonéré d’impôt. Il n’y a pas d’impôt sur les retraits à la retraite, à condition que vous déteniez le compte depuis cinq ans. Les fonds de contrepartie de l’employeur, le cas échéant, sont imposés lors du retrait comme avec un 401(k) traditionnel.
Comptes de dépenses flexibles et comptes d’épargne santé
Les comptes de dépenses flexibles (FSA) et les comptes d’épargne santé (HSA) contribuent à offrir des allégements fiscaux tout en contribuant également à couvrir les coûts des soins de santé. Certaines FSA aident également à couvrir les frais de garde d’enfants. Leurs noms se ressemblent, mais il existe quelques différences clés.
FSA
- Doit être parrainé par l’employeur
- Doit être mis en place avec un montant de dépôt qui doit généralement être déclaré en début d’année et ne peut être modifié
- Ne roulez pas année après année, sinon vous perdrez de l’argent
- Disponible pour les frais de santé et de garde d’enfants
- Il n’est pas nécessaire que vous disposiez d’un régime d’assurance maladie à franchise élevée
HSA
- Aucun parrainage d’employeur requis
- Peut être ouvert par toute personne bénéficiant d’un régime d’assurance maladie à franchise élevée
- Vous pouvez le reconduire d’année en année afin de ne pas perdre d’argent si vous ne le dépensez pas.
- Peut rapporter des intérêts
- Ne peut être dépensé que pour des dépenses de santé admissibles
- Peut servir de source supplémentaire d’épargne-retraite
Toute personne bénéficiant d’un régime d’assurance maladie à franchise élevée peut ouvrir un compte d’épargne santé. Le régime à franchise élevée a une franchise annuelle minimale de 2 850 $ pour une couverture individuelle ou de 5 700 $ pour une couverture familiale à partir de 2025, contre 2 800 $ et 5 550 $ en 2024, respectivement.
Les frais annuels de l’assurance personnelle sont plafonnés à 5 700 $ en 2025, contre 5 550 $ en 2024. La limite pour la couverture familiale est de 10 500 $ en 2025, contre 10 200 $ en 2024. Les frais remboursables comprennent les franchises et les quotes-parts, mais pas les primes mensuelles.
Le plafond de cotisation annuel pour un compte d’épargne santé est de 4 300 $ pour les particuliers et de 8 550 $ pour les familles. En 2024, cela représente 4 150 $ pour les particuliers et 8 300 $ pour les familles.
Ce que les FSA et les HSA ont en commun, c’est que vous pouvez cotiser à ces comptes avant de payer des impôts sur vos revenus, augmentant ainsi le montant d’argent que vous devez consacrer aux soins de santé. Il peut être intéressant d’envisager l’un de ces comptes si vous avez des frais médicaux ponctuels ou récurrents ou une procédure à venir qui n’est pas entièrement couverte par l’assurance, et que vous avez une bonne estimation de vos besoins médicaux et de garde d’enfants pour l’année à venir.
Compte d’épargne-études
Le coût des études collégiales ou autres est une autre dépense importante où les gens économisent de l’argent. Certains comptes d’épargne peuvent vous aider en réduisant les impôts que vous payez.
529 comptes
Un plan 529 vous permet d’épargner pour les études K-12 et postsecondaires. Il en existe deux types principaux : les plans de scolarité prépayés qui vous permettent de payer maintenant pour fréquenter certaines écoles à l’avenir, les cours de scolarité et les plans d’épargne qui investissent et fructifient en franchise d’impôt.
De nombreux États offrent également des avantages fiscaux pour le montant de votre cotisation.
Compte d’épargne-études Coverdell
Un compte d’épargne-études Coverdell est similaire à un compte 529. Il s’agit d’un compte en fiducie ou de dépôt qui peut être utilisé pour payer les dépenses liées aux études primaires, secondaires ou postsecondaires. Les distributions sont exonérées d’impôt lorsqu’elles sont effectuées pour des dépenses admissibles, mais tous les fonds restant sur le compte lorsque le bénéficiaire atteint l’âge de 30 ans doivent être distribués puis imposés. Il n’y a pas de limite d’âge pour les 529 bénéficiaires du régime.
Obligations municipales
Les obligations municipales (ou « munis ») sont des obligations vendues par les gouvernements locaux pour soutenir des projets d’amélioration publique. Ils ont généralement un taux de rendement fixe et une certaine période de temps. Les obligations à court terme arrivent à échéance dans environ un à trois ans. Les obligations à long terme n’arrivent pas à échéance avant plus d’une décennie.
Les intérêts gagnés sur les obligations municipales sont exonérés d’impôts fédéraux pour encourager les investissements dans les projets des gouvernements locaux. Certaines obligations municipales, mais pas toutes, sont exonérées des impôts de l’État et même des impôts locaux si vous habitez dans l’État où l’obligation a été émise.
Les munis paient des taux d’intérêt relativement bas mais sont considérés par la plupart comme des investissements à faible risque. Ces obligations sont populaires auprès des personnes appartenant à des tranches d’imposition élevées, car elles contribuent à réduire le fardeau fiscal tout en continuant à rapporter des intérêts.
Et il y a un bonus : investir dans des obligations municipales de ville ou de village vous permet de soutenir des projets dans la communauté où vous vivez. Vous bénéficiez de ressources publiques améliorées tout en gagnant des intérêts non imposables sur votre épargne.
Une alternative à l’investissement direct dans les obligations municipales consiste à choisir un fonds d’obligations municipales. Cependant, vous devez vivre dans l’État où l’obligation est émise si vous souhaitez être exonéré des impôts nationaux et locaux.
Assurance vie permanente
Une façon peu connue d’accumuler une croissance et un revenu à l’abri de l’impôt consiste à recourir à des polices d’assurance vie permanente avec valeur de rachat. Ils incluent la vie entière ou la vie universelle. Ces polices comportent une composante en matière de décès et une composante en espèces qui peuvent être empruntées ou retirées du vivant de la personne assurée.
Ce montant augmente chaque année à un rythme modeste grâce à des dividendes qui, dans de nombreux cas, ne sont pas imposables. Vous n’aurez pas à payer d’impôts si vous retirez le montant que vous avez cotisé, appelé votre base. Votre autre option consiste à emprunter sur la valeur de rachat du contrat en franchise d’impôt et à laisser les participations du contrat couvrir les frais d’intérêt.
Quels sont des exemples de comptes de retraite fiscalement avantageux qui vous aideront à réduire votre facture fiscale ?
Placer votre argent dans un compte de retraite individuel (IRA) et un plan 401(k) vous aidera à garder plus d’argent dans votre poche. Les dépôts sur un Roth 401(k) sont effectués avec des dollars après impôt, de sorte que l’argent peut être retiré en franchise d’impôt après la retraite, à condition que vous déteniez le compte depuis cinq ans. Les employés des écoles publiques peuvent déposer de l’argent dans leur régime de retraite 403(b). 457 plans sont disponibles pour certains employés du gouvernement et des organisations à but non lucratif.
Quel compte d’épargne universitaire peut vous aider à payer moins d’impôts à long terme ?
Les économies réalisées sur un compte d’épargne-études 529 ou Coverdell peuvent être retirées en franchise d’impôt si elles sont utilisées pour des dépenses d’études admissibles. 529 a été élargi pour inclure les programmes éducatifs de la maternelle à la 12e année en 2017 et les programmes d’apprentissage en 2019. Tout montant restant sur le compte Coverdell lorsque le bénéficiaire atteint l’âge de 30 ans doit être distribué puis imposé.
Les intérêts des certificats de dépôt sont-ils imposables ?
Correct. Les intérêts gagnés sur les certificats de dépôt (CD), les comptes d’épargne et les comptes du marché monétaire sont imposables. Votre banque ou institution financière doit vous envoyer, ainsi qu’à l’IRS, le formulaire 1099-INT après la fin de l’année si votre compte ou certificat a rapporté 10 $ ou plus d’intérêts. Vous devez déclarer les revenus sur votre déclaration de revenus.
Existe-t-il des comptes d’épargne libre d’impôt au Canada?
Oui, le gouvernement canadien a introduit les comptes d’épargne libres d’impôt (CELI) en 2009 comme moyen permettant aux Canadiens d’épargner ou d’investir sans payer d’impôt sur les intérêts gagnés ou les dividendes. Cependant, avec un CELI, vous ne bénéficiez pas d’allégement fiscal lorsque vous déposez de l’argent dans le compte. Ces comptes peuvent être utilisés pour des objectifs à court terme comme épargner pour une mise de fonds ou constituer un fonds d’urgence, ou pour des objectifs à long terme comme la retraite.
Comme pour les IRA aux États-Unis, il existe des limites de cotisation aux CELI. En 2024 et 2025, la limite est de 7 000 $. Mais contrairement à un IRA, les années où vous êtes admissible à cotiser à un CELI mais ne le faites pas, ce montant sera ajouté au montant que vous pourrez cotiser les années suivantes. Le plafond total de cotisation pour les personnes admissibles qui n’ont jamais cotisé est de 95 000 $ en 2024 et de 102 000 $ en 2025.
Conclusion
La plupart des comptes d’épargne et autres lieux similaires où placer votre argent, tels que les fonds du marché monétaire, vous obligent à payer des impôts sur les intérêts que vous gagnez. Cependant, certains types de comptes d’épargne et autres instruments financiers font exception à cette règle et peuvent être intéressants à envisager si vous cherchez à réduire votre facture fiscale et à étendre votre épargne.
Certains comptes vous permettent d’effectuer des dépôts avant impôt, réduisant ainsi votre revenu imposable l’année où vous cotisez. D’autres comptes permettent à l’argent que vous investissez de gagner des intérêts non imposables, réduisant ainsi votre fardeau fiscal futur.
