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Qu’est-ce qu’un compte ABLE ?
Les comptes ABLE sont des comptes d’épargne fiscalement avantageux destinés aux personnes ayant reçu un diagnostic de handicap grave avant l’âge de 26 ans. Les bénéficiaires, les amis ou les membres de la famille peuvent cotiser au compte. L’argent du compte, s’il est investi, est libre d’impôt.
Les programmes ABLE sont gérés par des États individuels. Cela signifie qu’il existe des différences entre les comptes ABLE dans différents États. Quatre États (Idaho, Dakota du Nord, Dakota du Sud et Wisconsin) n’ont pas de programmes ABLE actifs. De nombreux États acceptent les résidents extérieurs dans leurs programmes, vous pouvez donc y ouvrir un compte ABLE, peu importe où vous habitez. Certains États autorisent uniquement leurs résidents à participer à leur programme de compte ABLE.
Dans les années qui ont suivi la promulgation du compte ABLE, l’adoption a augmenté. Selon ISS Market Intelligence, une société d’analyse de fonds communs de placement, au troisième trimestre 2025, il y avait 223 182 comptes ABLE avec des actifs d’une valeur d’environ 2,87 milliards de dollars. Au cours de la même période de l’année dernière, environ 186 501 comptes détenaient 2,19 milliards de dollars.
Dans cet article, nous résumerons les programmes ABLE par état afin que vous puissiez trouver le compte qui vous convient.
Leçon principale
- Les comptes ABLE sont des comptes d’épargne et d’investissement fiscalement avantageux pour les personnes gravement handicapées. Vous ne payez pas d’impôts sur l’argent déposé sur ces comptes.
- Les programmes ABLE sont établis par État et il existe des différences entre les comptes ABLE des différents États.
- Certains États n’ont pas de compte ABLE et certains États autorisent uniquement les résidents à demander un compte. Certains États autorisent n’importe qui à avoir un compte, quel que soit l’endroit où vous habitez.
- Vous devez prendre en compte plusieurs facteurs lors du choix d’un compte ABLE, notamment les frais de compte et les limites de cotisation.
Comment fonctionnent les comptes ABLE
Les comptes ABLE ont été créés en vertu de la loi Achieving a Better Life Experience (ABLE) de 2014. Les prestations publiques telles que le supplément de sécurité du revenu (SSI) et Medicaid ont des limites sur le montant d’argent (et autres actifs) que vous pouvez avoir et toujours admissible. Le programme ABLE est conçu pour permettre aux personnes handicapées d’économiser de l’argent sans perdre leur admissibilité à ces prestations. La plupart des fonds d’un compte ABLE ne sont pas pris en compte dans l’éligibilité d’un individu à ces programmes. Avant les comptes ABLE, les personnes bénéficiant du SSI ne pouvaient pas avoir d’actifs comptables supérieurs à 2 000 $ (3 000 $ pour un couple marié) sans mettre en péril leurs prestations SSI.
Voici comment cela fonctionne. Les personnes handicapées (ou leurs amis ou membres de leur famille) peuvent investir de l’argent sur un compte ABLE. Les cotisations elles-mêmes ne sont pas censées être déductibles d’impôt, bien que certains États puissent autoriser une déduction de l’impôt sur le revenu. Cependant, l’argent du compte croît en franchise d’impôt. Une personne éligible ne peut avoir qu’un seul compte ABLE. Les cotisations au compte peuvent être investies ou détenues en espèces. Les dépôts en espèces sur un compte ABLE via une institution assurée par la FDIC sont assurés par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) jusqu’à 250 000 $.
Vous pouvez utiliser l’argent de votre compte ABLE et ne paierez aucun impôt dessus tant que vous dépensez l’argent pour des dépenses d’invalidité admissibles. Ceux-ci incluent :
- Éducation
- Logement
- Transport
- Accompagnement à la formation et à l’emploi
- Technologie d’assistance et services associés
- Service d’assistance personnelle
- Santé
- Prévention et soins de santé
- Gestion financière et services administratifs
- Frais juridiques
- Coût de la supervision et du suivi des comptes ABLE
- Funérailles et enterrements
- Frais de subsistance de base
Combien vous pouvez contribuer chaque année
Il y a une limite au montant que les gens peuvent contribuer : 20 000 $ par an jusqu’en 2026. Les personnes qui travaillent peuvent cotiser au-dessus de cette limite annuelle grâce à la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi. La loi ABLE to Work permet aux bénéficiaires de comptes ABLE qui ne participent pas à un plan de retraite parrainé par l’employeur de cotiser, au-delà de 20 000 $, jusqu’au plus bas du seuil de pauvreté fédéral de l’année précédente (19 000 $ en 2025) ou de la rémunération du titulaire du compte pour l’année.
Différences par état
Étant donné que les programmes ABLE sont établis État par État, il existe des différences entre les comptes ABLE disponibles dans chaque État.
Quatre États – l’Idaho, le Dakota du Nord, le Dakota du Sud et le Wisconsin – n’ont pas de programmes ABLE actifs. Si vous vivez dans ces États, vous devez postuler à un programme d’État qui accepte les résidents extérieurs. Certains États autorisent uniquement les résidents à avoir des comptes ABLE. Différents États ont également des limites différentes sur le montant d’argent que vous pouvez conserver sur votre compte ABLE et facturent des frais différents pour leur utilisation. De nombreux États (mais pas tous) disposent de cartes de débit pour accéder à l’argent d’un compte.
Il existe cependant certaines similitudes. Les limites de cotisation sont fixées au niveau fédéral et sont les mêmes pour tous les comptes ABLE. Et les choses pour lesquelles vous pouvez utiliser votre compte ABLE sont les mêmes dans tout le pays.
Conseils
Si le bénéficiaire gagne un revenu, il peut verser ce revenu sur son compte ABLE au-dessus de la limite de 20 000 $.
Sélectionnez le compte ABLE
Plusieurs facteurs doivent être pris en compte lors du choix d’un compte ABLE et de nombreuses ressources peuvent vous aider à prendre votre décision. Vous pouvez consulter les détails du programme ABLE de chaque État ci-dessus Site Web du Centre national de ressources ABLE.
Le Centre national de ressources ABLE recommande de rechercher d’abord un plan dans votre État, car il peut offrir une déduction de l’impôt sur le revenu ou un crédit pour les cotisations. La disposition de remboursement Medicaid peut également être levée pour les résidents qui choisissent le programme ABLE de leur État de résidence. Bien que la plupart des forfaits soient ouverts en ligne, dans certains cas, il peut exister un emplacement physique où vous pouvez ouvrir un compte ABLE et mener vos affaires.
Par conséquent, vous devriez commencer par examiner le programme ABLE de votre état. Si votre État n’a pas de plan, vous pourrez peut-être en obtenir un auprès d’un fournisseur extérieur à l’État. Dans ce cas, les facteurs les plus importants à considérer sont :
- Si le programme propose l’inscription aux résidents de l’extérieur de l’État. Sinon, vous devrez vivre dans l’État pour être admissible au programme.
- S’il existe une déduction de l’impôt sur le revenu ou un crédit pour les cotisations versées aux comptes ouverts dans cet État par les résidents de l’État. Et si oui, combien ?
- Le compte FDIC est-il assuré : cela signifie que votre épargne est en sécurité.
- Y a-t-il des frais fixes pour tenir le compte et à quel montant ?
- Si vous pouvez transférer votre compte ABLE vers un autre programme ABLE. Cela vous donne plus d’options si une meilleure offre se présente.
- Si le programme propose une carte de débit ou d’achat. Cela peut rendre l’utilisation du compte beaucoup plus pratique.
- Le montant maximum que vous pouvez conserver sur le compte. Les limites de l’État ABLE vont de 235 000 $ à 596 925 $. Seuls les premiers 100 000 $ sont exonérés de l’éligibilité au revenu de sécurité supplémentaire (SSI).
Il y a une chose qui est utile outil de comparaison vous permet de comparer les plans des États et de trouver celui qui vous convient.
Les comptes ABLE sont-ils disponibles dans tous les États ?
Ne le sont pas. Certains États, dont l’Idaho, le Dakota du Nord et le Dakota du Sud, ne disposent pas de leurs propres programmes ABLE. Cependant, peu importe où vous habitez, vous pouvez ouvrir un compte ABLE dans n’importe quel État qui accepte des résidents extérieurs dans son programme.
Combien de programmes ABLE existe-t-il ?
En décembre 2025, il existe 49 programmes ABLE dans tout le pays invitant des personnes qualifiées à ouvrir des comptes ABLE, dont la plupart inscrivent des personnes quel que soit leur pays de résidence.
Les banques proposent-elles des comptes ABLE ?
Les programmes ABLE de nombreux États sont proposés par les banques. Cela signifie que votre argent est en sécurité et de nombreux programmes proposent des cartes de débit que vous pouvez utiliser pour dépenser votre argent ABLE.
Conclusion
Les options qui s’offrent à vous en ce qui concerne les comptes ABLE varient selon les États. Seuls quatre États (Idaho, Dakota du Nord, Dakota du Sud et Wisconsin) n’ont pas de programmes ABLE actifs. Si vous vivez dans ces États, vous pouvez postuler à un programme d’État qui accepte les résidents extérieurs. Certains États autorisent uniquement les résidents à avoir des comptes ABLE.
