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Leçon principale
- La dette à court terme/à long terme courant est le montant dû dans un délai d’un an.
- Il est important d’évaluer la santé financière et la liquidité à court terme de l’entreprise.
- Les dettes exigibles après 12 mois sont classées comme dettes à long terme.
- Les remboursements de la dette à long terme peuvent apparaître dans le compte de la dette à court terme.
La dette à court terme/à long terme actuelle correspond au montant total de la dette due au cours de l’année en cours, c’est-à-dire les 12 prochains mois. Il s’agit d’un poste distinct sur le compte de bilan.
Les créanciers et les investisseurs utilisent la dette à court terme/à long terme pour déterminer si une entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour payer ses obligations à court terme. Outre la liquidité, il mesure également la santé financière d’une entreprise.
La dette à court terme/long terme courant diffère de la dette à long terme dans la mesure où la dette à long terme est une dette qui doit être payée après 12 mois. Il diffère également des dettes à court terme, qui sont toutes les obligations financières qui doivent être payées dans un délai d’un an (telles que les salaires, les impôts sur le revenu à payer, les prêts bancaires à court terme et le paiement des loyers).
Poursuivez votre lecture pour en savoir plus sur ce qu’est la dette à court terme/à long terme actuelle et comment elle est présentée dans le bilan d’une entreprise.
Distinguer la dette à court terme de la dette à long terme
Toute dette exigible après les 12 prochains mois sera détenue sur un compte de dette à long terme. Ces dettes peuvent comprendre des obligations de financement ou de location. En raison de la structure de certaines dettes d’entreprises – obligations et billets – les entreprises doivent souvent rembourser une partie du principal aux créanciers sur la durée de vie de la dette.
Le montant en principal remboursé au cours de l’année en cours est détenu dans le compte de passif à court/long terme applicable. Ne confondez pas cela avec les intérêts payés sur la dette de l’année en cours, car cette dépense est enregistrée dans un compte distinct : les intérêts à payer.
Informations rapides
Une partie de la dette à long terme peut également figurer dans un compte de passif à court terme. Cela peut inclure tout remboursement de la dette à long terme en plus de la dette actuelle à court terme.
Exemple de compte courant court/long terme
Supposons que la société ABC émette une obligation d’une valeur de 100 millions de dollars, arrivant à échéance dans 10 ans, avec l’engagement de rembourser des montants égaux pendant toute la durée de l’obligation. Dans cette situation, l’entreprise doit rembourser 10 millions de dollars, soit 100 millions de dollars sur 10 ans, de principal chaque année. Chaque année, le bilan divise la dette entre le montant dû au cours des 12 prochains mois et le montant dû par la suite.
Au cours de la première année, l’entreprise doit payer 10 millions de dollars en principal, cet argent est donc détenu dans le compte de dette à court terme/courant à long terme. Les 90 millions de dollars restants du compte sont détenus dans un compte de dette à long terme au bilan.
Qu’est-ce que la dette ?
La dette est toute somme d’argent qu’une partie, appelée débiteur, emprunte à une autre partie ou créancier. Les particuliers et les entreprises empruntent de l’argent car ils ne disposent souvent pas du capital nécessaire pour financer eux-mêmes leurs achats ou leurs opérations. Et il est prévu que la dette soit remboursée ultérieurement. Il existe différents types de dettes, à court et à long terme.
Conclusion
La dette à court terme/à long terme actuelle au bilan indique le montant total de la dette exigible dans les 12 prochains mois, c’est-à-dire l’année en cours.
Il est important de comprendre la dette à long terme, à court terme et à court terme, pour évaluer la liquidité et la santé financière d’une entreprise.
Alors que les comptes de dette à court terme comprennent des obligations financières qui doivent être payées dans un délai d’un an, les comptes de dette à long terme sont des obligations financières qui doivent être payées après les 12 prochains mois.
Le compte de dette à court terme/courant à long terme est important pour les créanciers et les investisseurs dans l’évaluation des obligations à court terme d’une entreprise.
L’exemple de la société ABC ci-dessus illustre la fonction de la dette à court terme/à long terme actuelle dans la pratique.
