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Les limites de contribution pour les IRA et les 401(k) sont les mêmes, que le compte soit un compte Roth ou une version traditionnelle. Les chiffres sont généralement corrigés de l’inflation chaque année, mais ils restent parfois les mêmes.
Vous pouvez choisir de placer votre argent dans un 401(k) traditionnel ou Roth si vous avez accès à un 401(k) auprès de votre employeur. Vous pouvez épargner pour votre retraite via un compte de retraite individuel (IRA) si vous êtes travailleur indépendant ou si vous avez des revenus provenant d’un travail indépendant, en choisissant un Roth ou un IRA traditionnel. La plus grande différence réside dans le montant que vous pouvez épargner dans chacun de ces comptes de retraite fiscalement avantageux.
Leçon principale
- Un compte de retraite Roth, qu’il s’agisse d’un 401(k) ou d’un IRA, permet aux épargnants d’augmenter leur revenu en franchise d’impôt en payant avec des dollars après impôt.
- Les plans Roth 401(k) sont proposés par de nombreux employeurs, mais tous les employeurs ne proposent pas une version traditionnelle d’un 401(k).
- Les dollars avant impôts sont versés dans un IRA traditionnel.
- Les Roth et les IRA traditionnels sont ouverts indépendamment et sont disponibles auprès de la plupart des banques et sociétés de courtage.
- Bien que les règles pour Roth et les IRA traditionnels soient similaires, les montants des cotisations sont bien inférieurs à ceux de Roth et du 401(k) traditionnel.
Roth 401(k)
Le Roth 401(k) n’est disponible que depuis 2006. Inspiré du Roth IRA, le Roth 401(k) offre aux investisseurs la possibilité d’épargner pour leur retraite dans un compte fiscalement avantageux.
Contrairement aux comptes traditionnels, les comptes Roth 401(k) sont financés avec de l’argent après impôt plutôt qu’avec de l’argent avant impôt. Cela signifie que vous n’obtiendrez pas de déduction fiscale pour vos cotisations à un Roth 401(k), mais qu’à l’avenir, vous ne devrez plus d’impôt sur vos distributions admissibles.
Offrir un Roth 401(k) (ou Roth 403(b), pour les organisations à but non lucratif) est volontaire pour les employeurs. Pour proposer un tel plan, les employeurs doivent disposer d’un plan 401(k) traditionnel et doivent mettre en place un système de suivi pour séparer les actifs Roth des actifs 401(k) traditionnels. Cela peut être une proposition coûteuse et votre employeur peut choisir de ne pas la mettre en œuvre.
Les employeurs peuvent égaler leurs cotisations à un Roth 401(k). En fait, si l’employeur égale les cotisations dans le cadre d’un plan 401(k) traditionnel, il sera admissible aux cotisations à un Roth 401(k). Mais contrairement aux cotisations salariales, les cotisations patronales sont incluses dans un plan 401(k) traditionnel. Cela signifie que la contrepartie de l’employeur sera imposée sur les retraits.
Plafonds de cotisation Roth 401(k)
Les plafonds de cotisation sont ajustés chaque année en fonction de l’inflation. Les limites pour les Roth 401(k) sont les suivantes :
- La contribution maximale pour 2026 à un Roth 401(k) est de 24 500 $. La contribution de rattrapage est de 8 000 $.
- La contribution maximale pour 2025 à un Roth 401(k) est de 23 500 $. La contribution de rattrapage est de 7 500 $.
94,6%
Pourcentage de plans 401(k) avec option Roth au deuxième trimestre 2025, selon une étude de Fidelity Investments.
Roth IRA
Nommé d’après le sénateur du Delaware William Roth et créé en vertu du Taxpayer Relief Act de 1997, un Roth IRA est un plan de retraite individuel (un type de plan de retraite qualifié) qui présente de nombreuses similitudes avec un IRA traditionnel. La plus grande différence entre les deux réside dans la manière dont ils sont imposés.
Les cotisations IRA traditionnelles sont généralement versées avec des dollars avant impôts ; Vous bénéficiez généralement d’une déduction fiscale pour vos cotisations et payez des impôts sur le revenu lorsque vous retirez de l’argent du compte après votre retraite.
Cependant, les Roth IRA sont financés avec des dollars après impôt. Les dons ne sont généralement pas déductibles des impôts. Les contribuables aux revenus modérés peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt pour épargnants allant de 10 à 50 % des cotisations.
Mais une fois que vous commencerez à retirer de l’argent d’un Roth IRA, les distributions admissibles seront exonérées d’impôt.
Les IRA, qu’ils soient Roth ou traditionnels, ne sont pas proposés par l’intermédiaire d’un employeur. Ils peuvent être ouverts par tout contribuable ayant gagné un revenu et sont disponibles dans la plupart des banques, sociétés de courtage et autres institutions financières.
Limites de contribution Roth IRA
La contribution maximale autorisée à un Roth IRA en 2025 est de 7 000 $. Les personnes âgées de 50 ans ou plus peuvent contribuer 1 000 $ supplémentaires à titre de contribution de rattrapage, pour un total de 8 000 $. En 2026, la contribution maximale autorisée est de 7 500 $ et la contribution maximale est de 1 100 $ pour les personnes de 50 ans et plus.
Principale différence
Les principales différences entre les plans Roth 401(k) et Roth IRA, ainsi que leurs limites de cotisation, sont expliquées dans les tableaux suivants.
Comment fonctionnent les limites de cotisation
Les plafonds de contribution changent chaque année et sont annoncés chaque année par l’Internal Revenue Service (IRS) :
- Vous pouvez économiser jusqu’à 24 500 $ sur votre 401(k) au cours de l’année d’imposition 2026. Vous pouvez ajouter jusqu’à 8 000 $ de cotisations de rattrapage si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez donc investir un total de 32 500 $ si vous avez cet âge.
- Vous pouvez économiser jusqu’à 23 500 $ dans un Roth 401(k) d’ici l’année fiscale 2025. Le montant de rattrapage reste le même à 7 500 $, de sorte que les 50 ans et plus peuvent investir 31 000 $.
- Le montant maximum que vous pouvez cotiser à un Roth IRA en 2026 est de 7 500 $. Vous pouvez ajouter 1 100 $ supplémentaires pour une contribution totale de 8 600 $ si vous avez 50 ans ou plus.
- La contribution maximale pour 2025 à un Roth IRA est de 7 000 $. La contribution de rattrapage demeure à 1 000 $, permettant une contribution totale de 8 000 $.
Mélangez Roth et IRA traditionnels
Les limites de contribution sont les mêmes pour Roth et les versions traditionnelles des 401(k) et des IRA.
Si vous souhaitez cotiser à la fois à un Roth et à un 401(k) traditionnel, le montant maximum reste le même, bien que vous puissiez répartir vos cotisations entre les comptes comme bon vous semble.
Limites de revenu Roth IRA
Avec un Roth IRA, il y a des limites quant au montant que vous pouvez cotiser ou même si vous pouvez en avoir un, en fonction de vos revenus. En général, plus il est élevé, plus vos cotisations sont limitées. Roth 401(k) n’a pas de limite de revenu. Cela signifie que vous n’avez pas à vous soucier de la diminution progressive de l’accès à votre compte Roth à mesure que vos revenus augmentent.
Bien entendu, les cotisations globales à un Roth 401(k) ne peuvent pas dépasser votre rémunération. Le montant total des cotisations salariales et patronales ne peut excéder le moindre des montants suivants :
- 100% du montant de la rémunération du titulaire du compte
- 72 000 $ en taxes 2026 plus 8 000 $ supplémentaires pour les 50 ans et plus.
- 70 000 $ d’impôt en 2025 plus 7 500 $ pour les 50 ans et plus
Transferts Roth
Si vous acceptez un nouvel emploi, vous pouvez envisager de transférer votre Roth 401(k) actuel vers un compte Roth IRA nouveau ou existant.
En matière de transferts, il n’y a pas de plafond de cotisation ; Vous pouvez transférer tout ce qui se trouve sur votre compte. Assurez-vous simplement que le fiduciaire ou le dépositaire de l’ancien compte transfère les fonds directement sur le nouveau compte, ou au moins assurez-vous que le chèque est libellé à l’ordre du nouveau dépositaire en tant que fiduciaire du compte.
Si cet argent vous est transféré personnellement, vous pourriez devoir payer une pénalité fiscale.
Quelles sont les limites de contribution à un Roth IRA ?
Les particuliers peuvent cotiser jusqu’à 7 500 $ ou jusqu’à 8 600 $ en 2026 s’ils sont âgés de 50 ans ou plus. Cependant, ces limites passent de 7 000 $ à 8 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans et plus en 2025. Cependant, le montant que vous investissez dans un IRA au cours d’une année donnée ne peut pas dépasser votre revenu gagné.
Quels sont les plafonds de cotisation pour un Roth 401(k) ?
L’IRS permet aux employés d’investir jusqu’à 23 500 $ par an dans un Roth 401(k) d’ici 2025. Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent investir 7 500 $ supplémentaires par an. La contribution maximale passe à 24 500 $ pour les investisseurs en 2026, et la contribution de rattrapage passe à 8 000 $. Les mêmes limites s’appliquent aux employés d’une organisation à but non lucratif disposant d’un plan 403(b).
Pouvez-vous cotiser à un 401(k) et à un IRA ?
Correct. Les limites de cotisation pour les régimes 401(k) sont distinctes des limites pour les IRA. Vous pouvez investir un maximum dans chaque type de compte.
Conclusion
Les plafonds de cotisation pour tous les comptes fiscalement avantageux sont indexés sur l’inflation. Cela signifie que l’IRS réévalue et ajuste le montant maximum que les gens peuvent contribuer aux IRA et aux 401(k) chaque année. Si vous cotisez près du maximum autorisé, assurez-vous de rester au-dessus de la limite annuelle.
