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L’IRS interdit généralement les emprunts directs auprès des IRA autogérés, mais il existe une solution de contournement limitée grâce à la règle de roulement de 60 jours. Cette approche peut fonctionner comme un prêt sur salaire, même si elle s’accompagne de limites et de pénalités strictes si les règles ne sont pas strictement respectées. Il peut aider à répondre à des besoins financiers temporaires, mais il est important d’en comprendre les risques et les limites avant de l’utiliser. Poursuivez votre lecture pour plus de détails sur ces limites et les alternatives à l’exploitation des fonds de retraite.
Leçon principale
- L’IRS interdit les prêts des IRA, y compris les IRA autogérés, mais il existe une faille qui autorise les options à court terme.
- La règle de roulement de 60 jours permet une utilisation temporaire des fonds de l’IRA sans perdre les avantages fiscaux.
- Le non-respect de la règle des 60 jours peut entraîner un impôt sur le revenu et une pénalité de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi.
- Permet le roulement unique d’un IRA sur une période de 12 mois, limitant ainsi les « prêts » répétés à court terme.
- Les alternatives à l’emprunt auprès d’un IRA comprennent les prêts 401(k), les retraits Roth IRA et les prêts non garantis.
Explorez la règle de roulement de 60 jours pour les prêts IRA à court terme
Contrairement à un compte de retraite 401(k), un compte de retraite individuel (IRA) qualifié, y compris les IRA autogérés, ne permet pas aux épargnants-retraite de mettre en gage les actifs de leur compte contre un prêt personnel.
Il existe cependant une exception notable à cette restriction : si vous n’avez besoin de cet argent que pour une courte période, plus précisément 60 jours ou moins. Il existe une faille dans laquelle vous pouvez profiter de la règle de roulement, qui vise généralement à faciliter les transferts d’un compte de retraite à un autre.
L’IRS vous permet de retirer de l’argent d’un IRA si vous le déposez à nouveau sur un compte de retraite qualifié dans les 60 prochains jours. Cela peut être le même IRA ou un nouvel IRA.
Exemple : Comment utiliser la règle de roulement de 60 jours
Par exemple, si vous avez besoin de 4 000 $ pour payer les frais de scolarité d’un enfant ce mois-ci mais que vous ne serez remboursé que le mois prochain, vous pouvez retirer l’argent de votre IRA et l’utiliser comme prêt à court terme et simplement le remplacer une fois payé.
Cependant, si vous ne suivez pas à la lettre la règle des 60 jours, l’argent est non seulement soumis à l’impôt sur le revenu mais également à une pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi.
Avertissement
Vous n’êtes autorisé qu’à un seul roulement d’IRA par période de 12 mois, ce qui signifie que vous ne pouvez pas simplement emprunter à nouveau de l’argent sur votre IRA après 60 jours.
Explorez des alternatives aux prêts IRA
Si vous ne pouvez pas emprunter sur votre IRA, que pouvez-vous faire ? Tout d’abord, si vous avez besoin d’argent dans une période difficile, il est préférable d’utiliser des actifs qui n’ont pas été mis de côté pour la retraite. Mais si vous avez besoin d’argent à tout prix, vous pouvez évaluer les options suivantes :
Emprunter contre un régime de retraite d’employeur
Vous pouvez également avoir la possibilité d’emprunter sur le solde d’un régime de retraite au travail, tel qu’un 401(k). Votre plan doit prévoir des prêts (ce n’est pas le cas de tous) et vous prenez un certain risque en empruntant. En plus de retirer votre épargne, vous devrez payer des impôts (et éventuellement des pénalités) si vous ne parvenez pas à rembourser le prêt. Pensez à ce qui se passe si vous changez d’emploi avant de payer la totalité de votre dette.
Il est même possible de transférer de l’argent d’un IRA vers votre 401(k), augmentant ainsi le montant que vous pouvez emprunter. Travaillez avec votre service des ressources humaines, votre planificateur financier et votre conseiller fiscal pour comprendre les avantages et les inconvénients de cette technique.
Utilisez judicieusement les retraits Roth IRA
Un Roth IRA peut fournir l’argent dont vous avez besoin par la même faille, mais (encore une fois), vous perdrez la base de vos objectifs de retraite. Avec un Roth, vous pouvez retirer vos cotisations (mais pas vos revenus) sans déclencher d’impôt à payer, car les cotisations sont versées avec des dollars après impôt. Demandez à votre spécialiste en déclarations de revenus si c’est une option dans votre situation, car certaines règles s’appliqueront.
Prêts non garantis : une option d’emprunt viable
Pour protéger votre pécule de retraite et minimiser les complications fiscales, il est préférable d’emprunter ailleurs. Un prêt non garanti (dans lequel vous ne donnez rien en garantie) peut suffire. Ces prêts sont disponibles auprès des services de prêt entre particuliers, des membres de la famille et des banques ou coopératives de crédit.
Puis-je emprunter sur mon IRA autogéré ?
Dans la plupart des cas, non. Vous pourriez peut-être utiliser un IRA autogéré (ou n’importe quel IRA, d’ailleurs) pour obtenir l’équivalent d’un prêt personnel d’urgence à court terme. Cela impliquerait de profiter d’une faille dans une règle qui s’applique aux IRA appelée règle de roulement de 60 jours. Mais il y a certaines limites à garder à l’esprit.
Qu’est-ce que la règle des 60 jours de l’IRS s’applique à un rollover IRA ?
L’IRS autorise les transferts en franchise d’impôt et sans pénalité d’un régime ou d’un compte de retraite fiscalement avantageux à un autre, mais uniquement si vous suivez la règle de roulement de 60 jours, qui vous oblige à déposer tout votre argent dans un nouvel IRA, 401(k) ou autre compte de retraite qualifié dans les 60 jours suivant la distribution. Si vous ne respectez pas le délai de 60 jours, vos fonds de retraite seront soumis à l’impôt sur le revenu. Et si vous avez moins de 59 ans et demi, une pénalité de retrait anticipé sera également imposée.
Puis-je emprunter à mon Roth IRA ?
Avec un Roth IRA, vous pouvez retirer vos cotisations (mais pas vos revenus) sans déclencher aucune obligation fiscale, car les cotisations sont versées avec des dollars après impôt. Vérifiez auprès de votre planificateur financier ou de votre spécialiste en déclarations de revenus pour voir si c’est une option viable, car certaines règles s’appliquent.
Conclusion
L’IRS interdit les prêts de tous les types d’IRA, y compris les prêts autogérés, mais la règle de roulement de 60 jours prévoit une exception étroite pour l’utilisation temporaire des fonds de l’IRA. Vous devez restituer l’argent sur un autre compte de retraite au cours de cette période de 60 jours, sinon le retrait sera soumis à des impôts et à d’éventuelles pénalités.
Parce que le non-respect d’un délai a de graves conséquences, il est important d’utiliser cette option avec prudence et de comprendre les risques encourus.
