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Les sociétés à responsabilité limitée (SARL) peuvent créer un IRA de pension simplifiée pour les employés (SEP), ce qui en fait un moyen simple et efficace pour les propriétaires d’entreprise, les propriétaires individuels et les indépendants d’épargner pour leur retraite. La mise en place d’un SEP IRA est simple, mais les règles de contribution varient en fonction de la structure de l’entreprise, qu’il s’agisse d’une entreprise individuelle ou d’une société. Il existe un plafond de cotisation annuel maximum, qui s’applique aux propriétaires d’entreprise et aux employés éligibles. Il est important de suivre les directives de l’IRS pour garantir que le régime est correctement mis en place, que les cotisations sont conformes et que l’épargne-retraite croît comme prévu.
Leçon principale
- Les SARL peuvent créer un SEP IRA, qui offre aux propriétaires d’entreprise une option d’épargne-retraite fiscalement avantageuse.
- Les cotisations SEP IRA sont limitées chaque année, les règles de contribution variant en fonction de la structure de l’entreprise.
- Les propriétaires individuels, les indépendants et les travailleurs indépendants bénéficient des SEP IRA en raison de leur simplicité et de leurs limites de cotisation élevées.
- La mise en place d’un SEP IRA implique la création d’un accord formel et la création de comptes individuels pour chaque employé éligible.
- Les entreprises avec des employés éligibles doivent contribuer de manière égale au SEP IRA de chaque employé en fonction de son salaire.
Comprendre les limites de contribution SEP IRA
L’IRS permet aux employeurs de contribuer jusqu’à 25 % de la rémunération annuelle totale d’un employé. Pour les SARL constituées en tant qu’entreprises non constituées en société, telles que les entreprises individuelles, les sociétés de personnes et les sociétés à responsabilité limitée (LLP), les cotisations au plan peuvent atteindre jusqu’à 20 % des bénéfices nets révisés du propriétaire de l’entreprise.
Si vous décidez d’embaucher des employés, ils doivent également être couverts par le régime s’ils satisfont aux conditions d’admissibilité.
Crédits d’impôt et incitations SEP IRA
Conformément à la Loi de 2020 sur les crédits consolidés ultérieursle crédit pour les dépenses de démarrage liées à la création de plans d’employeurs qualifiés, y compris les SEP IRA, a augmenté jusqu’à 50 % des dépenses de démarrage admissibles jusqu’à la plus élevée des deux valeurs suivantes :
- 500 $
- Le montant le moins élevé est de 250 $ multiplié par le nombre d’employés, soit 5 000 $.
Le crédit supplémentaire de 500 $ s’applique aux régimes d’employeurs qualifiés qui offrent des fonctionnalités d’inscription automatique. Ces deux crédits peuvent être appliqués jusqu’à trois ans après la création de la petite entreprise.
Règles de contribution SEP IRA pour les SARL et les sociétés
N’oubliez pas que les cotisations aux régimes de retraite parrainés par l’employeur (y compris les SEP) sont généralement basées sur les salaires W-2 si l’entreprise est une société. Cela signifie que vous devrez peut-être payer votre propre salaire W-2 pour avoir droit aux cotisations SEP de l’entreprise.
Étapes pour configurer un SEP IRA pour votre LLC
Selon l’IRS, il y a trois étapes pour créer un SEP IRA :
- Obtenez un accord écrit formel à l’aide d’un prototype SEP approuvé par l’IRS, d’un document de plan SEP conçu sur mesure ou du formulaire IRS 5305-SEP.
- Fournissez à vos employés ou à vous-même si vous êtes travailleur indépendant toutes les informations et tous les documents appropriés liés au plan SEP.
- Créez un SEP-IRA pour chaque employé éligible, y compris vous-même, par l’intermédiaire d’une banque, d’une compagnie d’assurance ou d’une autre institution financière qualifiée.
La date limite pour établir un SEP IRA et la date limite pour cotiser sont les mêmes. Il s’agit de la date limite pour déposer la déclaration de revenus de l’employeur, y compris les prolongations.
Considérations particulières
Si vous décidez d’ouvrir un SEP en tant qu’entrepreneur individuel ou si vous avez des employés et envisagez d’ouvrir un plan d’employeur SEP, les règles sont similaires à celles de l’ouverture d’un IRA traditionnel, financé avec des dollars avant impôts. Lorsque vous retirez de l’argent pour la retraite, vous serez imposé aux taux d’imposition habituels, mais vous devez conserver l’argent sur le compte jusqu’à l’âge de 59 ans et demi ou plus, sinon vous serez soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 %, à quelques exceptions près.
Par exemple, si vous retirez de l’argent pour payer vos études, la pénalité ne s’applique pas, tout comme avec un IRA traditionnel. Étant donné que l’argent investi dans un SEP IRA est de l’argent avant impôt et que vous pouvez déposer jusqu’à 69 000 $ (à partir de 2024), non seulement vous pouvez économiser beaucoup d’argent rapidement, mais si vous approvisionnez votre compte avec le montant total autorisé, vous réduirez votre revenu imposable, ce qui peut signifier payer beaucoup moins d’impôts.
Si vous créez un compte SEP pour un employé, vous devez cotiser le même pourcentage dans tous les domaines en fonction de chaque salaire. Les employés sont éligibles s’ils ont travaillé pour vous pendant au moins trois des cinq années précédant l’année de la cotisation IRA, ont gagné 750 $ (à partir de 2024) ou plus et sont âgés de plus de 21 ans. Cette limite change chaque année. Les prêts ne sont pas autorisés, les fonds doivent donc être dans un SEP-IRA.
Comment puis-je ouvrir un SEP IRA pour ma LLC ?
Comme un Roth IRA traditionnel ou, vous pouvez ouvrir un compte SEP IRA en ligne ou en personne auprès de votre institution financière préférée, comme une banque, une société de courtage ou une coopérative de crédit. Choisissez simplement un fournisseur de compte, créez un accord formel à l’aide du formulaire IRS 5305-SEP (ou via votre fournisseur de compte), puis distribuez des informations sur le SEP à vos employés, ou si vous ouvrez simplement pour vous-même, conservez-le dans vos dossiers. Vous devez créer des SEP IRA individuels pour chaque employé, y compris vous-même.
Qu’est-ce qu’un SEP IRA ?
Un SEP IRA est un plan de retraite, similaire à un IRA traditionnel, conçu à la fois pour les entrepreneurs et les propriétaires d’entreprise de toutes tailles. Les SEP IRA, en particulier, sont souvent utilisés par les travailleurs indépendants, les indépendants et les petites entreprises, au lieu d’un autre type de plan, car ils ont de faibles coûts administratifs et sont faciles à mettre en place en ligne.
Conclusion
Si vous exploitez une LLC, vous pouvez facilement créer un SEP IRA pour profiter des avantages fiscaux et épargner pour la retraite. Il s’agit d’une configuration simple, et les pigistes, les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants bénéficient de ses limites de cotisation élevées. Bien que ces comptes offrent de précieuses opportunités d’augmenter l’épargne-retraite, ils ne permettent pas aux travailleurs âgés de verser des cotisations supplémentaires ou de emprunter à partir du compte.
