Comment RESA peut réformer la planification de la retraite professionnelle

En 2018, nous avons assisté à d’importants efforts législatifs en matière de planification de la retraite. Au total, sept projets de loi ont été présentés, dont un projet de loi du Sénat appelé Bill Loi de 2018 sur l’amélioration de la retraite et de l’épargne (RESA).

Cette même année, un Les factures portent des noms identiques La même chose a été introduite par les Républicains à la Chambre des Représentants. Et en 2019, la Chambre a réintroduit le même projet de loi, le rebaptisant Retirement Enhancement and Savings Act de 2019. Bien que les deux projets de loi n’aient pas encore été adoptés, les dispositions générales proposées visent à aider les Américains à épargner pour leur retraite de multiples façons.

Améliorations du régime de retraite multi-employeurs (MEP)

MEP permet aux petites entreprises de se regrouper pour réduire les coûts administratifs et, à terme, augmenter le retour sur investissement de leurs employés respectifs. Actuellement, pour que les entreprises participent au MEP, il doit y avoir un lien basé sur un thème commun, comme opérer dans le même secteur. RESA cherche à supprimer cette exigence.

Faciliter les informations sur les plans 401(k) sur les rentes et les rentes

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Épargne retraite par race : comment vous comparez-vous ?

Bien que les régimes de retraite traditionnels soient désormais autorisés à offrir des options de rente, beaucoup refusent de le faire car, même si les rentes ont le potentiel de créer un flux de revenu à vie pour les employés, elles présentent également des inconvénients importants. Non seulement elles facturent des frais élevés, mais les compagnies d’assurance de rente ont également des taux d’échec élevés qui peuvent mettre en péril les revenus des participants. Si cela se produit, les régimes 401(k) qui incluent des rentes dans leurs investissements sous-jacents pourraient être vulnérables aux poursuites judiciaires.

Pour cette raison, de nombreux régimes évitent d’inclure les rentes. Mais certaines dispositions RESA protègent un plan 401(k) contre les litiges en cas d’échec ou de non-respect par le fournisseur de rente de son mandat d’investissement. En encourageant la consommation de rentes parmi les participants au plan 401(k), RESA vise à promouvoir une augmentation de l’épargne-retraite.

Élargit les crédits d’impôt pour compenser les coûts de démarrage et de modification d’un régime de retraite

Les entreprises bénéficient désormais d’un crédit d’impôt de 500 $ pour chaque nouveau plan 401(k) ou SIMPLE IRA qu’elles lancent pour leurs employés. RESA augmentera ce crédit à 5 000 $, soit une énorme augmentation de 900 %. Cette disposition continuera de permettre aux entreprises de proposer une réinscription automatique aux programmes qui ont établi un crédit annuel supplémentaire de 5 000 $ pour une durée maximale de trois ans.

Créer des incitatifs à l’épargne-retraite pour les étudiants des cycles supérieurs

Une partie du projet de loi permettrait aux étudiants diplômés et postdoctoraux de traiter certaines bourses imposables non liées aux frais de scolarité ou des paiements basés sur le salaire comme une compensation aux fins de l’IRA. Cela augmentera les contributions que les étudiants peuvent apporter à leur propre IRA. Actuellement, les paiements autres que les frais de scolarité imposables ne sont pas considérés comme un revenu.

Créer un nouveau compte d’épargne conjoint adapté aux familles (États-Unis)

Le projet de compte d’épargne universel (États-Unis) encouragerait les familles à commencer plus tôt à épargner pour leur retraite en leur permettant de retirer de l’argent en cas d’urgence. À l’instar des comptes d’épargne de type Roth, les États-Unis augmenteront la période de report d’impôt et n’imposeront aucune pénalité pour les retraits, à aucun moment et pour quelque raison que ce soit.

Offre une nouvelle option de plan d’épargne bébé

Cette disposition permettrait aux familles d’accéder aux fonds de pension sans pénalité pour la naissance ou l’adoption d’un nouvel enfant. Les fonds peuvent être restitués sur le compte à un moment donné dans le futur. On ne sait pas encore si le retrait a été utilisé uniquement pour des frais médicaux ou s’il pourrait également être dépensé pour des vêtements, des meubles et d’autres articles.

Conclusion

Bien qu’il soit difficile de prédire si le RESA deviendra finalement une loi, il bénéficie néanmoins d’un soutien bipartisan et bicaméral écrasant. La législation a également été soutenue par des groupes extérieurs, notamment des sociétés de services financiers, des économistes, des chercheurs et l’AARP.