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Si vous quittez votre emploi et laissez derrière vous un compte de retraite individuel (IRA) du plan d’incitation à l’épargne des employés (SIMPLE), vous avez la possibilité de transférer votre solde SIMPLE IRA vers un IRA traditionnel ou un autre plan SIMPLE IRA – ou, en fonction du plan de votre nouvel employeur, vous pourriez avoir droit à transférer l’argent dans un plan 401 (k) avec votre nouvel employeur.
Cependant, si votre objectif ultime est de convertir votre SIMPLE IRA en Roth IRA, vous devez procéder à une conversion Roth IRA. Suivez ces étapes pour finaliser la transaction.
Leçon principale
- Vous devez participer au plan d’incitation à l’épargne pour les comptes de retraite individuels des employés (SIMPLE IRA) pendant deux ans avant de retirer des fonds pour une conversion Roth IRA afin d’éviter la pénalité de 25 %.
- Si vous avez dépassé la période de deux ans, vous ne devrez payer des impôts que sur le solde que vous avez converti en Roth IRA.
- Si vous décidez de changer de dépositaire, vous devrez peut-être d’abord transférer le compte en nature, puis le convertir en Roth IRA ; Votre nouveau tuteur peut vous aider à déterminer cela.
Envisagez d’éventuelles sanctions
Tout d’abord, assurez-vous que vous pouvez convertir votre SIMPLE IRA en Roth IRA sans pénalité. L’Internal Revenue Service (IRS) exige que vous participiez à un SIMPLE IRA pendant au moins deux ans avant de retirer des fonds du compte. Si vous avez moins de 59 ans et demi et n’attendez pas, le montant sera compté comme une distribution et vous serez soumis à une pénalité de 25 %. De plus, le montant total du retrait sera pris en compte dans votre revenu total de l’année, ce qui pourrait vous placer dans une tranche d’imposition plus élevée.
Vérifiez auprès de l’administrateur du régime
Vérifiez auprès de votre administrateur de régime si vous avez des questions quant à savoir si vous avez dépassé la limite de deux ans. Si vous le réussissez, vous ne devrez payer des impôts que sur le solde converti. Sinon, vous pouvez laisser l’argent sur un compte dans votre institution financière actuelle ou transférer les actifs (ou les transférer) vers un SIMPLE IRA dans une autre institution financière jusqu’à l’expiration de la période d’attente de deux ans, après quoi vous pouvez effectuer une conversion Roth.
Sur SIMPLE demande, l’employeur Droite permet aux employés de détenir leurs actifs dans une autre institution financière.
Choisissez un tuteur
Ensuite, vous devez décider si le dépositaire détenant votre SIMPLE IRA est celui que vous souhaitez utiliser pour votre Roth IRA. Sinon, vous devez déterminer si vous pouvez effectuer la conversion par roulement ou si vous devez transférer le compte en nature au nouveau dépositaire, puis le convertir en Roth IRA. Le tuteur que vous choisirez pourra vous aider à prendre cette décision. Si vous devez d’abord transférer votre SIMPLE IRA en nature, vous devez ouvrir un compte pour accepter ce transfert en plus de votre Roth IRA.
Qu’est-ce qu’une conversion de compte de retraite individuel Roth (IRA) ?
Un roulement de compte de retraite individuel (IRA) Roth se produit lorsque les fonds de retraite d’un IRA, y compris un plan d’incitation à l’épargne assortie pour les employés (SIMPLE) IRA ou un plan 401 (k), sont transférés vers un compte Roth. Vous devrez payer des impôts sur le montant converti, mais les retraits d’un Roth IRA seront exonérés d’impôt une fois que vous atteindrez l’âge de 59 ans et demi.
Quels sont les avantages de convertir un SIMPLE IRA en Roth ?
La conversion d’un SIMPLE IRA en Roth IRA peut être le bon choix si vous pouvez vous permettre de payer les impôts sur la conversion et vous attendez à être dans une tranche d’imposition plus élevée après votre retraite. Vous bénéficierez des retraits exonérés d’impôt offerts par les Roth IRA. De plus, les Roth IRA ne sont pas soumis aux distributions minimales requises (RMD).
Combien pouvez-vous cotiser à un Roth IRA ?
Le plafond de cotisation annuel à un Roth IRA est de 7 000 $ pour les années d’imposition 2024 et 2025. Vous pouvez cotiser 1 000 $ supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus.
Conclusion
Il est possible de convertir un SIMPLE IRA en Roth IRA sans pénalité tant que vous suivez les règles. N’oubliez pas que vous devez quand même payer des impôts sur le montant converti. Les avantages de la conversion d’un SIMPLE IRA en Roth IRA incluent des retraits exonérés d’impôt à la retraite et aucune exigence de distribution minimale (RMD).
