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Un Roth 401(k) est une alternative relativement récente au plan de retraite 401(k) traditionnel, avec des avantages fiscaux différents de ceux d’un 401(k) ou d’un IRA traditionnel. Tous les employeurs ne les proposent pas, mais cela vaut la peine d’être considéré comme une option de véhicule de retraite.
Leçon principale
- Avec un Roth 401(k), vous ne bénéficierez pas d’allégement fiscal sur vos cotisations. Mais tant que vous possédez le compte depuis cinq ans et que vous êtes âgé de 59 ans et demi ou plus, l’argent que vous retirez sera libre d’impôt et sans pénalité.
- Contrairement aux Roth IRA, il n’y a pas de limite de revenu pour les Roth 401(k).
- Vous pouvez cotiser à la fois à un Roth 401(k) et à un 401(k) traditionnel si votre employeur les propose.
Comment fonctionne le Roth 401(k)
Comme les comptes de retraite individuels (IRA) Roth, les Roth 401(k) sont financés avec des dollars après impôt. Vous ne bénéficiez d’aucun avantage fiscal sur l’argent que vous déposez sur votre compte. Cependant, une fois que vous commencerez à recevoir des distributions du compte, vos retraits seront libres d’impôt et sans pénalité, à condition que vous déteniez le compte depuis au moins cinq ans et que vous soyez âgé de 59 ans et demi ou plus.
Les 401(k) traditionnels, en revanche, sont financés avec des dollars avant impôts, ce qui vous offre un allégement fiscal initial. Une fois que vous commencerez à recevoir des distributions du compte, le montant que vous retirerez sera imposé comme un revenu ordinaire.
Cette différence fondamentale peut faire d’un Roth 401(k) un bon choix si vous souhaitez être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite qu’au moment de l’ouverture du compte. Cela peut être le cas, par exemple, si vous débutez tout juste votre carrière ou si les taux d’imposition montent en flèche à l’avenir.
Si vous êtes salarié
Vous pouvez financer un Roth 401(k) – parfois appelé Roth désigné – si votre employeur en propose un dans le cadre de ses options de plan de retraite. Tous les employeurs ne le font pas, mais leur nombre augmente, notamment dans les grandes entreprises.
Si votre employeur correspond à vos cotisations ou à un certain pourcentage de celles-ci, ce montant, contrairement à votre propre cotisation Roth 401(k), est considéré comme une cotisation avant impôt et est donc imposable lorsque vous la retirez.
Contrairement à un Roth IRA, qui a des limites de revenus, vous pouvez ouvrir un Roth 401(k), quel que soit le montant de vos revenus. Sachez qu’il existe des plafonds de cotisation qui limitent le montant que vous et votre employeur pouvez cotiser au compte.
Pour les particuliers, le plafond de cotisation pour 2024 est de 23 000 $ et le plafond de cotisation pour 2025 est de 23 500 $. Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent également verser des cotisations de rattrapage de 7 500 $ en 2024 et 2025. En 2025, si vous avez entre 60 et 63 ans, le plafond de cotisation de rattrapage est de 11 250 $ au lieu de 7 500 $.
Étapes pour configurer votre Roth 401(k).
Étape 1 : Registre. Lorsque vous commencez à travailler dans une entreprise qui propose un plan Roth 401(k), vous avez le droit de vous inscrire au plan de retraite. Vous n’êtes pas obligé de le faire et vous ne pouvez pas automatiquement vous inscrire ou voir vos investissements retirés de votre salaire.
Étape 2 : Choisissez votre type de compte. Comme mentionné ci-dessous, vous pouvez avoir la possibilité de choisir entre un Roth 401(k), un 401(k) traditionnel ou les deux. Tenez compte de l’impact fiscal de toutes les options. Si vous ne savez pas lequel choisir, votre service des ressources humaines peut contacter la société de courtage par laquelle vous envisagez de vous aider à répondre à vos questions d’investissement.
Étape 3 : Choisissez votre investissement. Une fois votre ou vos comptes réels configurés, il est temps de choisir vos investissements. Les plans 401(k) proposent généralement un nombre limité d’options de fonds parmi lesquelles choisir. Vous pouvez mettre en place des retenues salariales automatiques pour cotiser et investir le montant que vous choisissez selon la répartition que vous choisissez.
Si vous êtes recruteur
Si vous proposez déjà un plan 401(k) à vos employés et que vous souhaitez y ajouter une option Roth 401(k) désignée, le fournisseur ou le dépositaire de votre plan pourra vous aider. L’Internal Revenue Service (IRS) propose également des informations destinées aux employeurs sur son site Web, irs.gov, notamment la publication 4222, 401(k) Plans for Small Businesses et la publication 4530, Designated Roth Accounts Under 401(k), 403(b) ou 457(b) Government Plans..
L’IRS fixe des limites au total des cotisations annuelles autorisées par les employés et les employeurs aux comptes de retraite. En 2024, ce plafond de cotisation global est le moindre de 100 % de la rémunération de l’employé ou de 69 000 $.
En 2025, ce plafond de cotisation global est le moindre de 100 % de la rémunération de l’employé ou de 70 000 $. Il existe une exception : si l’employé est admissible aux cotisations de rattrapage, autorisées pour les 50 ans et plus (7 500 $ supplémentaires en 2024 et 2025, et 11 250 $ en 2025 pour les 60 à 63 ans).
Considérations particulières
Vous n’avez pas à choisir entre un compte traditionnel et un compte Roth : vous pouvez avoir les deux et répartir vos cotisations entre eux. Faites simplement attention à la limite annuelle fixée par l’IRS. Le montant total maximum que vous pouvez cotiser sur deux comptes est le même que si vous n’aviez qu’un seul compte.
Avec un plan 401(k), vous n’aurez peut-être pas beaucoup votre mot à dire sur les frais d’investissement. Vous n’avez aucun contrôle sur la société de courtage utilisée par votre société, bien que vous puissiez modifier les frais que vous payez en choisissant des options de fonds comportant des frais moins élevés. Le concept de frais de portefeuille devient plus important si vous quittez une entreprise et envisagez de transférer votre portefeuille de retraite vers un fournisseur moins coûteux.
En fin de compte, de nombreux investisseurs ont du mal à cotiser suffisamment à leur 401(k) pour recevoir le montant total de leur employeur. Par exemple, si votre employeur propose une contrepartie de 4 % de votre salaire, les investisseurs ont souvent intérêt à profiter pleinement de cette contrepartie en contribuant au moins 4 % de leur salaire.
Puis-je démarrer un 401(k) si je suis indépendant ?
Oui, si vous êtes travailleur indépendant et n’employez personne, vous pouvez ouvrir un 401(k). Vous pouvez cotiser à la fois en tant qu’employeur et employé, choisir entre un régime traditionnel ou un régime Roth, et vous pouvez toujours y être admissible si l’entreprise est gérée conjointement avec votre conjoint.
Avec combien dois-je commencer dans mon 401(k) ?
Il n’y a pas de solde minimum pour votre 401(k), et la plupart, sinon la totalité, des options d’investissement n’auront pas non plus d’exigence minimale. Un 401(k) s’accumule progressivement au fil du temps, alors ne vous inquiétez pas si vous ne pouvez pas cotiser beaucoup lorsque vous démarrez votre plan pour la première fois.
Démarrer un plan 401(k) est-il une bonne idée ?
Les personnes qui souhaitent être en bonne santé financière à la retraite peuvent grandement bénéficier du démarrage d’un 401(k). Non seulement vous bénéficiez d’avantages fiscaux, mais vous pouvez également recevoir des fonds de contrepartie de votre employeur pour vous aider à épargner. Mais ce n’est pas votre seule option. Il existe plusieurs autres façons d’épargner pour la retraite, notamment les IRA et les comptes de courtage imposables.
Conclusion
Bien que toutes les entreprises ne proposent pas un Roth 401(k), ce compte aide souvent de nombreuses personnes sur le chemin de la retraite. Bien qu’il n’y ait pas de déduction fiscale immédiate avec un Roth 401(k), les revenus accumulés sont exonérés d’impôt et peuvent être retirés à la retraite sans obligation fiscale, à condition que vous déteniez le compte depuis cinq ans et que vous ayez 59 ans et demi ou plus. Pour commencer, créez un compte auprès du service des ressources humaines de votre entreprise et examinez vos options d’investissement.
