Comment offrir un Fonds conseillé par le donateur (DAF) en cadeau

Les fonds conseillés par les donateurs (DAF) sont de plus en plus populaires pour la philanthropie. Les DAF permettent à des individus, des familles ou des organisations de contribuer à un tiers qui finance le DAF et propose ensuite comment les fonds doivent être alloués à une œuvre caritative. Donner à un DAF est un excellent moyen d’initier quelqu’un à la philanthropie et de lui donner le privilège de consulter sur la façon de l’utiliser. En tant que sponsor d’un DAF, vous bénéficierez d’avantages fiscaux immédiats.

Contribuer à un DAF au nom de quelqu’un d’autre peut faire découvrir au bénéficiaire les avantages de la philanthropie. Les bénéficiaires acquièrent une expérience directe de la philanthropie, où ils peuvent recommander un financement aux organismes de bienfaisance de leur choix au fil du temps. Cette flexibilité apporte une approche réfléchie aux dons de bienfaisance, permettant aux bénéficiaires de s’engager dans des activités qui leur conviennent et à un rythme qui leur convient.
DAF a étendu ses dons caritatifs stratégiques aux gens ordinaires, et pas seulement aux donateurs très fortunés. Pour ceux qui souhaitent faire un don à une œuvre caritative de manière fiscalement avantageuse ou offrir un don caritatif spécial, un DAF est une option accessible.

Qu’est-ce qu’un fonds conseillé par les donateurs ?

Un DAF est une organisation enregistrée 501(c)(3) qui administre des dons de bienfaisance à des individus, des familles et d’autres organisations. Lorsque vous apportez des espèces, des actions, des obligations et d’autres actifs financiers à un DAF, votre contribution est immédiatement déductible d’impôt. Vos investissements continuent d’être exonérés d’impôt dans le DAF jusqu’à ce que votre bénéficiaire vous indique comment les distribuer.

Cependant, bien que votre bénéficiaire soit le conseiller sur la manière d’utiliser les fonds, la décision finale appartient au sponsor du DAF (généralement une fondation communautaire, une organisation à but non lucratif ou une organisation nationale à but non lucratif) lorsque vous renoncez officiellement au contrôle des actifs lorsque vous faites votre don irrévocable.

L’un des principaux avantages de la création et du don d’un DAF est que vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale sur l’année en cours, même si les fonds ne sont distribués que plus tard. Votre bénéficiaire dispose de tout le temps nécessaire pour développer une stratégie philanthropique et décider quelles causes et organisations recevront finalement les fonds.

Par exemple

Supposons que John veuille présenter sa nièce, Emily, à une œuvre caritative à l’occasion de son 25e anniversaire. Il a décidé de donner 1 000 $ à DAF en son nom.

Il a contacté un organisme communautaire réputé qui gère un DAF et a ouvert un compte en y versant 1 000 $. Il a ensuite nommé Emily comme conseillère du fonds. Emily bénéficie désormais de privilèges de consultation pour recommander des subventions de cette fondation aux œuvres caritatives de son choix.

Au cours des années suivantes, à son rythme, elle propose des subventions à divers organismes œuvrant pour des causes qui lui tiennent à cœur. Ce don donne non seulement à Emily un moyen fiscalement avantageux de soutenir ses causes préférées, mais l’aide également à agir selon ses valeurs grâce à la philanthropie et au soutien communautaire.

Avantages fiscaux des fonds conseillés par les donateurs

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La possibilité de déduire un don maintenant et de donner des conseils sur son utilisation caritative plus tard rend la contribution à un DAF particulièrement avantageuse les années où vous recevez une aubaine inattendue ou avez un revenu imposable important à compenser. En fait, vous pouvez déduire jusqu’à 60 % de votre revenu brut ajusté (AGI) de vos impôts fédéraux pour les contributions en espèces et jusqu’à 30 % de l’AGI pour les titres à plus-value que vous offrez à un DAF.

Même si un don en espèces peut compenser un pourcentage plus important du revenu imposable, le don de titres dont la valeur s’est appréciée à un DAF offre des avantages supplémentaires. Par exemple, disons que vous possédez une action que vous avez achetée il n’y a pas si longtemps à un prix de base bas, et dont le prix a depuis augmenté. Si vous faites don de ces actions à un DAF, vous évitez de payer des impôts sur les plus-values ​​que vous auriez payés si vous aviez vendu les actions, et vous pouvez bénéficier d’une déduction basée sur la juste valeur marchande actuelle du don.

Comment créer un fonds conseillé par le donateur comme cadeau

Offrir un DAF en cadeau est assez simple. Voici les étapes clés typiques :

1. Choisissez un sponsor DAF. Recherchez des organismes communautaires, des institutions financières ou des organismes à but non lucratif de votre région qui proposent des DAF. Tenez compte de facteurs tels que la taille minimale du compte, les frais et les options d’investissement.
2. Documents complets d’enregistrement de compte. Travaillez avec le sponsor de votre choix pour remplir les documents nécessaires. Cela comprend les formulaires de création de compte et les conseils en investissement.
3. Les dons sont irrévocables. Contribuez en espèces, en actions ou en d’autres actifs pour financer votre DAF. Vous pouvez désormais réclamer ce don comme déductible des impôts.
4. Nommer des conseillers. Pour un cadeau, vous incluez généralement que le destinataire bénéficiera des privilèges consultatifs du DAF, ce qui signifie qu’il pourra recommander des subventions à des organisations caritatives. Vous pouvez également vous identifier comme un autre conseiller pour collaborer avec le destinataire.
5. Informer le destinataire: La plupart des organisations de parrainage vous proposent un moyen d’informer le destinataire du cadeau : une lettre officielle, une carte ou un certain type de contact numérique.
6. Fonds d’investissement: Les actifs de DAF peuvent souvent être investis, ce qui leur permet de croître au fil du temps. Les bénéficiaires se verront proposer des options sur la manière de procéder par l’organisation parrainante.
7. Proposition de parrainage. Une fois le compte ouvert, votre bénéficiaire peut recommander des subventions à des organisations à but non lucratif. Les bailleurs de fonds examineront et attribueront des subventions sur la base de ces recommandations.
8. Demander conseil. Si nécessaire, vous et le destinataire pouvez demander à l’organisation parrainante des conseils sur les causes, les organisations à but non lucratif à soutenir ou les types de dons à faire en fonction des objectifs caritatifs du destinataire.

Avec un peu de planification et de paperasse initiale, vous pouvez créer un DAF pour lancer une philanthropie fiscalement avantageuse. Cela nécessite un certain effort au départ, mais la flexibilité continue et les avantages fiscaux en valent la peine pour de nombreux donateurs, un don qui, par l’intermédiaire de votre destinataire, continuera à être offert.

Faire des dons à des fonds conseillés par les donateurs

Même si ce n’est peut-être pas le premier cadeau auquel vous pensez, contribuer à un DAF au nom d’une personne peut apporter quelque chose de significatif à sa vie en lui fournissant les ressources financières nécessaires pour mener à bien un travail caritatif.

Ou, si vous déterminez qu’un FAD convient à vos objectifs caritatifs et à votre situation fiscale, vous pouvez décider de donner à quelqu’un la possibilité de diriger la distribution finale de vos contributions. Cela impliquera de nommer cette personne en tant que conseiller en financement pour votre compte DAF. Les sponsors DAF peuvent autoriser plusieurs conseillers sur un seul compte, vous pouvez donc partager la responsabilité de conseil avec le destinataire de votre cadeau ou donner l’honneur à plusieurs personnes.

Une fois que le destinataire de votre don est enregistré en tant que conseiller en subventions, il peut travailler avec son sponsor DAF pour distribuer son don aux organismes de bienfaisance qui comptent le plus pour lui. Si contribuer à un DAF en tant que don peut être une excellente occasion d’enseigner la philanthropie à un jeune, le bénéficiaire doit être âgé d’au moins 18 ans pour devenir conseiller en donateurs.

Pièges potentiels liés aux dons via des fonds conseillés par les donateurs

Même si encourager quelqu’un par l’intermédiaire d’un DAF à participer à des causes caritatives peut constituer un merveilleux don, il existe certaines limites. Premièrement, que vous agissiez vous-même en tant que conseiller des donateurs du compte ou que vous ayez délégué cette responsabilité à quelqu’un d’autre en guise de cadeau, une fois que vous avez fait don d’un actif à un DAF, cet actif sera en fin de compte sous le contrôle du donateur.

En d’autres termes, si vous offrez à quelqu’un le cadeau unique de le nommer conseiller en subventions du DAF, il aura son mot à dire dans la distribution des fonds à l’organisme de bienfaisance, mais le donateur aura toujours le dernier mot. Les destinataires des cadeaux pourront poursuivre leurs intérêts caritatifs. Cependant, leurs recommandations seront soumises à la diligence raisonnable du sponsor du DAF ainsi qu’aux exigences concernant les types d’organisations pouvant recevoir des contributions du DAF.

Un autre inconvénient potentiel est que les actifs donnés peuvent rester indéfiniment dans le fonds. Utiliser un DAF comme cadeau signifie que les fonds donnés peuvent rester longtemps dans le fonds si la personne que vous nommez ne les distribue pas. Cela signifie que, selon la manière dont vos contributions au DAF sont investies, un tel retard pourrait signifier plus de temps pour les apprécier et plus d’argent pour la philanthropie plus tard.

Autres considérations

Outre la possibilité de laisser des fonds inutilisés, il existe d’autres risques lorsque vous cotisez à un DAF au nom de quelqu’un. Vous devez d’abord vérifier la stabilité financière de l’organisation parrainante. La faillite de la National Heritage Foundation en 2009 aurait anéanti 9 000 DAF d’une valeur de 25 millions de dollars avant que les donateurs aient eu la possibilité de diriger l’argent vers les œuvres caritatives de leur choix.

Il existe également des cas où un sponsor DAF utilise les fonds apportés par le sponsor pour des dépenses telles que des tournois de golf ou ses propres frais juridiques. Les politiques et pratiques du sponsor DAF que vous choisissez affecteront la capacité du destinataire du cadeau à atteindre ses objectifs caritatifs. Il est donc important de faire vos recherches avant de faire don de vos actifs.

Même si vous travaillez avec un sponsor DAF réputé et croyez en la capacité du destinataire du cadeau à avoir un impact positif, les frais sont un autre détail à garder à l’esprit. Les donateurs de DAF ont tendance à facturer des frais relativement élevés pour la gestion des comptes caritatifs, ce qui peut réduire le montant d’argent dont disposent les conseillers des donateurs pour financer leurs causes préférées. Il peut y avoir des frais cachés associés aux DAF, il est donc important de les rechercher attentivement. Bien que ces frais puissent être inévitables (le donateur DAF tire un revenu de vos dons de bienfaisance en facturant ces frais), ces frais peuvent ne pas être populaires auprès de tous les donateurs.

Conclusion

Les FAD constituent un moyen fiscalement avantageux de gérer les dons de bienfaisance. Si vous souhaitez profiter de ces avantages fiscaux tout en créant des opportunités pour d’autres personnes dans votre entourage de poursuivre leurs intérêts caritatifs, un DAF est une excellente idée. Même si vous abandonnez officiellement le contrôle des actifs que vous donnez, une fois que vous avez désigné le destinataire de votre don comme conseiller en subventions DAF, il peut guider la distribution des dons de bienfaisance aux organisations qui lui tiennent à cœur.