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Si vous possédez des fonds communs de placement qui ne sont pas dans un compte libre d’impôt, déposer un 1040 peut sembler intimidant. Les formulaires contiennent parfois un éventail intimidant de règles et de calculs. Cependant, lorsque cela se produit, il existe plusieurs façons de rendre vos placements dans des fonds communs de placement fiscalement avantageux.
Leçon principale
- Les fonds d’actions sont imposés aux taux d’imposition des plus-values.
- Les fonds obligataires sont imposés différemment et certains sont même exonérés d’impôt, comme les fonds qui investissent dans des obligations municipales.
- Les fonds internationaux sont généralement imposés (sous forme d’une somme forfaitaire) au taux d’imposition du pays émetteur. Cependant, vous devrez peut-être payer des impôts deux fois si le pays émetteur n’a pas de convention fiscale avec les États-Unis.
- En plaçant vos investissements dans des comptes de placement tels que les 401(k) ou les IRA, vous garantissez de maximiser votre potentiel d’économies d’impôt.
Fonds de titres
Il existe une différence entre l’impôt à payer pour les actions et les fonds obligataires. Les fonds d’actions, s’ils négocient des actions composantes, seront imposés sur les plus-values. Ils émettent également des distributions et sont également imposables.
Pour les plus-values, il existe deux taux : à court terme (moins d’un an) et à long terme (pour les actifs détenus plus d’un an). Les plus-values à long terme sont plus faibles avec un maximum de 20 %. La plupart des gens paient 15 % ou 0 % d’intérêt. Les bénéfices à court terme sont imposés comme un revenu ordinaire.
Les fonds d’actions effectuent parfois des distributions, et celles-ci peuvent être des dividendes ou simplement des bénéfices provenant de la vente d’actions ; dans le premier cas, ils peuvent être imposés au taux des plus-values à long terme. Le taux d’imposition des dividendes varie selon qu’il s’agit de dividendes « qualifiés » ou « ordinaires ».
Les dividendes « qualifiés » sont imposés au même taux que les plus-values à long terme, tandis que les dividendes « ordinaires » sont imposés aux taux ordinaires de l’impôt sur le revenu, jusqu’à 37 %. Les distributions des fonds sont imposées, que l’argent soit réinvesti ou non dans les multiples actions du fonds. Et bien sûr, il y aura des impôts si les actions propres sont vendues avec profit (ou une déduction si elles sont vendues à perte).
Fonds obligataires
Les fonds obligataires sont un peu différents. Les intérêts gagnés seront imposés comme un revenu ordinaire. Mais il existe quelques difficultés supplémentaires selon le type de fonds obligataires que vous achetez. Par exemple, il existe des fonds d’obligations municipales exonérés d’impôt, mais en général, l’allégement fiscal ne s’applique que si vous vivez dans le même État dans lequel l’obligation a été émise.
Dans la plupart des cas, les fonds obligataires municipaux ne sont pas imposés au niveau fédéral, tandis que la dette fédérale (par exemple, les fonds du Trésor) sera exonérée de l’impôt sur le revenu des États mais toujours soumise aux impôts au niveau fédéral.
Fonds international
Cela nous amène au troisième type de fonds : les fonds internationaux. Parfois, les fonds internationaux ne sont pas imposés en raison du crédit pour impôt étranger.
Pour éviter de taxer les gens deux fois, l’Internal Revenue Service (IRS) a autorisé des déductions pour les impôts étrangers payés. Cela peut en faire un bon outil de diversification et de couverture fiscale. Il est toutefois important d’examiner attentivement les pays financés par le fonds. Dans les pays ayant conclu des conventions fiscales avec les États-Unis, vous pourriez être imposé deux fois.
Efficacité fiscale
Même si la réglementation fiscale est complexe pour les fonds, l’efficacité fiscale peut encore être maximisée. Tout d’abord, minimisez les transactions. Un fonds fortement négocié sera soumis à davantage d’impôts. Par exemple, une stratégie utile consiste à placer les fonds obligataires dans un compte 401(k) ou un compte de retraite individuel (IRA), tout en conservant les fonds en actions dans un compte imposable. La raison en est que les distributions des fonds obligataires sont imposées quel que soit le taux applicable à votre revenu, ce qui signifie que chaque année sera imposée.
Rien ne garantit non plus qu’un fonds d’actions surclassera un fonds obligataire (ou vice versa) ou que les taux d’intérêt resteront aussi bas qu’ils le sont. Le moyen le plus simple consiste donc à reporter les impôts jusqu’à ce que vous retiriez l’argent.
Pendant ce temps, les fonds d’actions sont imposés aux taux des plus-values, qui sont pour la plupart inférieurs aux taux de revenu ordinaires. Cela signifie qu’il est préférable de payer un taux d’intérêt plus faible chaque année plutôt que de payer un taux d’intérêt plus élevé sur les bénéfices futurs issus de la vente des parts de fonds.
Un type de fonds indiciel est un fonds négocié en bourse (ETF). Les ETF peuvent s’avérer plus efficaces sur le plan fiscal, car les ETF rééquilibrés ne paieront pas d’impôts comme les fonds communs de placement. Dans la pratique, les gestionnaires de fonds vendent presque toujours en premier les actions sous-jacentes les plus chères, ce qui signifie qu’ils se débarrasseront de celles qui perdent de l’argent ou gagnent moins d’argent et verseront moins de gains en capital.
