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Un fonds négocié en bourse (ETF) est un panier de titres négociés en bourse. En fonction de l’action sous-jacente, certains ETF versent des dividendes aux investisseurs. Ces dividendes ont tendance à être payés trimestriellement au prorata, les paiements étant basés sur le nombre d’actions possédées par l’investisseur. Il existe deux types de dividendes – qualifiés et non qualifiés – qui peuvent être reçus d’un ETF, et chacun a ses propres implications fiscales.
En 2024, il existe plus de 14 000 ETF disponibles dans le monde.
Leçon principale
- Les ETF distribuent aux investisseurs les dividendes des actions qu’ils détiennent, généralement à un rythme trimestriel.
- Les dividendes payés par les ETF peuvent être admissibles ou non, ce qui affecte le taux d’imposition applicable.
- Les dividendes qualifiés sont imposés à des taux d’imposition sur les plus-values inférieurs si certaines conditions de détention sont remplies.
- Les dividendes non qualifiés, qui ne répondent pas à ces exigences, seront imposés au taux d’imposition ordinaire sur le revenu de l’investisseur.
- Les investisseurs peuvent choisir de recevoir les dividendes de l’ETF en espèces ou de réinvestir dans des actions ETF supplémentaires.
Comment l’ETF attribue et distribue les dividendes
Si un ETF a 100 actions d’une société en circulation, un investisseur qui possède 10 actions a le droit de recevoir 10 % des dividendes collectés par l’ETF. L’institution financière qui gère l’ETF recevra des distributions et les transmettra aux investisseurs, généralement trimestriellement.
Si cinq actions du FNB versent des dividendes trimestriels de 1 $ chacune et que le fonds possède 10 actions de chaque action, le fonds gagnera 50 $ de dividendes chaque trimestre. Les investisseurs qui possèdent 10 % des actions du FNB reçoivent un dividende trimestriel de 5 $.
Comprendre les dividendes des ETF qualifiés et non qualifiés
Il existe deux types de dividendes que les ETF peuvent verser aux investisseurs : les dividendes qualifiés et les dividendes non qualifiés. Les conséquences fiscales pour ces deux cas sont différentes. La plupart des investisseurs paieront des taux d’intérêt inférieurs sur les gains en capital que sur les revenus ordinaires. Depuis 2023, l’impôt sur les plus-values est de 0 %, 15 % ou 20 % selon les revenus. Les taux d’imposition sur le revenu gagné peuvent atteindre 37 %.
- Dividendes qualifiés : L’ETF précise si les dividendes distribués sont qualifiés ou non. Les dividendes seront ensuite imposés aux taux des plus-values basés sur le revenu brut ajusté modifié (MAGI) de l’investisseur, et les taux de revenu imposables varient de 0 % à 20 % en 2023, tel que déterminé par l’Internal Revenue Service (IRS). Les investisseurs ne gagnent des dividendes admissibles aux ETF que s’ils détiennent les actions pendant plus de 60 jours sur une période de 121 jours commençant 60 jours avant la date ex-dividende.
- Dividendes non qualifiés : Un dividende non admissible est un dividende restant du FNB égal au dividende total moins tous les dividendes considérés comme des dividendes admissibles. Ces dividendes sont imposés au taux d’imposition ordinaire sur le revenu de l’investisseur et sont généralement payés sur les actions détenues par l’ETF pendant une période de 60 jours ou moins.
14 000+
Nombre d’ETF disponibles pour les investisseurs dans le monde en 2024.
Comment les dividendes des ETF sont-ils versés aux investisseurs ?
Les dividendes de l’ETF peuvent être versés aux investisseurs sous forme de distributions en espèces ou réinvestis dans des actions supplémentaires de l’ETF.
Comment les particuliers investissent-ils dans les ETF ?
Les ETF peuvent être achetés ou vendus en bourse, tout comme les actions individuelles. Les ETF contiennent un panier de titres et sont généralement structurés pour suivre un indice ou un secteur, tel que les matières premières, la technologie ou la biotechnologie.
Comment les investisseurs déterminent-ils les dividendes versés par un ETF ?
Les investisseurs peuvent rechercher le rendement en dividendes d’un ETF, exprimé en pourcentage. Le rendement montre combien une entreprise verse chaque année des dividendes par rapport au cours de ses actions. Certains ETF se concentrent sur l’investissement à dividendes élevés. Deux ETF axés sur les dividendes incluent le SPDR S&P Dividend ETF (SDY), qui suit l’indice S&P High Yield Dividend Aristocrats, et le Vanguard Dividend Appregation ETF (VIG), qui investit dans des sociétés qui ont augmenté leurs dividendes pendant au moins 10 années consécutives.
Conclusion
Les investisseurs qui souhaitent bénéficier de dividendes peuvent choisir un ETF axé sur les actions versant des dividendes. Les dividendes peuvent être distribués en espèces ou réinvestis dans un ETF.
Avec ou sans dividendes, les meilleurs ETF offrent aux investisseurs un moyen de diversifier leur portefeuille grâce à un produit avec un faible ratio de frais.
