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La Loi sur la sécurité de la retraite des employés fédéraux de 1986 a créé le Plan d’épargne-épargne, ou TSP. Il s’agit d’un régime de retraite qualifié offert aux employés fédéraux et aux membres des branches militaires. Un plan d’épargne d’épargne est un plan à cotisations définies similaire à un plan 401(k), proposé par des entreprises du secteur privé.
Leçon principale
- Le Thrift Savings Plan (TSP) est un régime de retraite destiné aux employés fédéraux et aux membres des forces en uniforme.
- Les plans d’épargne-épargne (TSP) et les plans 401(k) présentent des similitudes, telles que vos cotisations utilisent le revenu avant impôt et offrent des cotisations de contrepartie.
- Les employés du gouvernement peuvent cotiser jusqu’à 23 500 $ au TSP en 2025 et 7 500 $ supplémentaires s’ils sont âgés de 50 ans ou plus.
- Les épargnants peuvent choisir parmi cinq fonds de base ou un fonds à date cible (TDF) qui combine un pourcentage des cinq fonds de base.
Comprendre les plans d’épargne
Les plans d’épargne d’épargne ont été introduits en 1986 par le biais de la loi sur le système de retraite des employés fédéraux. Le TSP permet aux employés fédéraux d’investir dans des comptes de retraite fiscalement avantageux et présentant des caractéristiques similaires à celles d’un compte de retraite individuel (IRA) traditionnel ou d’un Roth IRA.
Plan d’épargne traditionnel
Votre cotisation à un FST traditionnel vous donnera droit à une déduction fiscale l’année où vous effectuez la cotisation, ce qui signifie que la cotisation ne fait pas partie de votre revenu imposable. Le revenu augmente avec report d’impôt, ce qui signifie que vous n’êtes pas imposé sur la croissance de votre revenu chaque année. Cependant, vous devez payer de l’impôt sur le revenu sur les retraits à la retraite – tant sur les revenus que sur les cotisations.
Plan d’épargne d’épargne Roth
Vous ne bénéficiez pas de déduction fiscale lorsque vous cotisez à un Roth TSP, ce qui signifie que vous payez des impôts sur votre argent avant de le déposer et que vous ne bénéficiez pas d’allégement fiscal initial cette année-là. Cependant, les revenus augmentent à l’abri de l’impôt et vous ne payez aucun impôt sur les retraits à la retraite, qu’il s’agisse de revenus ou de cotisations.
Plafonds de cotisation aux régimes d’épargne-épargne
En 2025, vous pouvez déposer 23 500 $ dans le TSP, sauf si vous avez 50 ans ou plus, auquel vous pouvez cotiser 7 500 $ supplémentaires à titre de cotisations de rattrapage pour un total de 31 000 $ pour l’année.
Les limites de contribution TSP sont légèrement plus élevées que pour les IRA traditionnels et les Roth IRA. En 2025, vous pourrez cotiser 7 000 $ par an et une contribution supplémentaire de 1 000 $ pour les 50 ans et plus.
Contribuez en conséquence
Si vous êtes membre du Système de retraite des employés fédéraux (FERS) ou du Système de retraite consolidé (BRS), votre employeur peut égaler vos cotisations.
La plupart des agences versent automatiquement 1 % de votre salaire au TSP et 4 % supplémentaires après deux ans d’emploi.
Investissez dans le TSP
Le plan d’épargne Thrift accepte les roulements de plans de retraite précédents, tels que les 401(k) ou les IRA précédents. De même, si le participant met fin à son emploi et va travailler dans le secteur privé, le compte Thrift Savings Plan peut rester intact ou être transféré au plan du nouvel employeur ou à un IRA traditionnel.
Bien que le plan d’épargne d’épargne soit limité en termes d’options d’investissement disponibles, il offre aux employés du gouvernement un moyen peu coûteux d’épargner pour leur retraite. Comme d’autres régimes de retraite admissibles, les participants peuvent choisir et attribuer n’importe quel pourcentage des actifs de leur compte au montant souhaité.
Les fonds sont disponibles ci-dessous.
Fonds personnels
- Le Fonds G investit dans des titres d’État, tels que des bons du Trésor
- Le fonds F investit dans des obligations d’entreprises et d’État
- Fonds C, un fonds indiciel représentant le S&P 500
- Fonds S, un fonds indiciel d’actions à petite capitalisation – plus risqué que le fonds C, avec des rendements potentiels plus élevés
- Fonds I, un fonds indiciel d’actions internationales qui reflète l’indice MSCI EAEO : fonds individuel le plus risqué, rendement potentiel le plus élevé
Fonds de cycle de vie
La sixième option consiste à investir dans l’un des 11 fonds de cycle de vie, ou L, qui contiennent un pourcentage des cinq fonds individuels. À mesure que le Lifecycle Fund sélectionné approche de son échéance et de l’année de retraite du propriétaire du fonds, un rééquilibrage des fonds du portefeuille vers des actifs moins risqués se produira.
Quelles sont les limites de cotisation au plan d’épargne-épargne ?
En 2025, le plafond de cotisation annuel pour le Plan d’épargne-épargne est de 23 500 $, et si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 7 500 $ supplémentaires.
Quelle est la différence entre un plan d’épargne-épargne (TSP) et un 401(k) ?
Le Plan d’épargne Thrift est un plan de retraite qualifié offert aux employés fédéraux et aux membres des services en uniforme. Un plan 401(k) est un plan de retraite qualifié disponible dans le secteur privé. Les deux régimes ont les mêmes plafonds de cotisation et des structures similaires, mais il existe quelques différences.
Qu’arrive-t-il à mon plan d’épargne si je quitte mon emploi ?
Si vous quittez votre emploi, votre plan d’épargne-épargne restera en place si le solde est de 200 $ ou plus et continuera de rapporter des intérêts. Vous pouvez contrôler votre compte et apporter des ajustements à vos investissements, mais vous ne pouvez pas effectuer de cotisations supplémentaires. De plus, vous pouvez demander une distribution de tout ou partie de votre compte et transférer les fonds vers un autre compte de retraite.
Pouvez-vous retirer de l’argent de votre compte TSP tout en travaillant ?
Oui, mais il y a certaines limites à cela. Il existe deux types de retraits pendant le service : les difficultés financières et les retraits à 59 ans et demi. Lorsque vous effectuez un retrait en cours de service, vous réduisez définitivement votre compte TSP du montant que vous retirez, et vous renoncez également à tout revenu futur provenant de ce montant.
Une fois que vous avez retiré de l’argent, vous ne pouvez pas restituer ou rembourser le montant sur votre compte et vous ne pouvez pas convertir votre retrait en prêt. De plus, sachez que vous devez payer l’impôt fédéral sur le revenu et, dans certains cas, l’impôt sur le revenu de l’État sur votre part de votre revenu imposable. Si vous retirez de l’argent en raison de difficultés financières avant l’âge de 59 ans et demi, vous devrez peut-être également payer une pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Conclusion
Le Plan d’épargne d’épargne constitue une part importante de la rémunération des employés du gouvernement fédéral et des forces armées. TSP offre une forme d’épargne-retraite fiscalement avantageuse et une contrepartie gouvernementale aux cotisations des employés pour les aider à épargner pour la retraite. Comme pour les autres régimes de retraite, commencer tôt peut vous aider à constituer un patrimoine à la retraite.
