CalculatriceCliquez pour ouvrir
Un compte de retraite individuel (IRA) est un endroit où épargner pour soutenir la retraite. De nombreux nouveaux retraités continuent de cotiser à leur IRA en travaillant à temps partiel. Selon Fidelity, le solde moyen du compte IRA au deuxième trimestre 2024 est de 249 000 $. Comment fonctionne un IRA traditionnel après la retraite ? Que se passe-t-il lorsqu’il est temps d’exploiter ces revenus IRA à impôt différé ?
Leçon principale
- À 59 ans et demi, les titulaires de comptes peuvent commencer à percevoir les distributions d’un IRA traditionnel sans pénalité mais soumis à l’impôt sur le revenu.
- Les distributions IRA ne sont pas requises avant l’âge de 73 ans si vous êtes né entre 1951 et 1959 et 75 ans si vous êtes né en 1960 ou après.
- Les distributions minimales requises (RMD) ne doivent pas nécessairement être dépensées, mais elles doivent être distribuées.
Retraits IRA traditionnels
Les propriétaires d’IRA peuvent retirer des fonds ou recevoir des distributions du compte à tout moment. Toutefois, si cela se produit avant 59 ans et demi, le titulaire du compte sera soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 % en plus de l’impôt sur le revenu. Les impôts et pénalités dépendent de la déductibilité fiscale des cotisations. À 59 ans et demi, les titulaires de compte peuvent commencer à percevoir les distributions d’un IRA sans pénalité mais soumis à l’impôt sur le revenu.
L’IRS renoncera à la pénalité de retrait anticipé lorsque la distribution est utilisée à des fins spécifiques, telles que des frais médicaux non remboursés, une assurance maladie, des dépenses d’enseignement supérieur admissibles ou l’achat d’une première maison. Les titulaires de compte peuvent également « emprunter » auprès d’un IRA s’ils remplacent les fonds dans les 60 jours.
Revenir en arrière
“Une stratégie peu connue pour accéder aux fonds de l’IRA sans pénalité avant l’âge de 59 ans et demi est le” refinancement inversé “”, explique James B. Twiningfondateur de Financial Plan Inc. à Bellingham, WA. “Cette technique fonctionnera pour les personnes âgées de 55 ans ou plus et disposant d’un compte 401(k) qui accepte les roulements et permet un retrait de retraite anticipée à 55 ans. Avec cette technique, les fonds IRA sont d’abord transférés dans le 401(k), puis les fonds 401(k) sont retirés sans pénalité.”
Distribution minimale requise (RMD)
À la retraite, une distribution minimale requise (RMD) est le montant qui doit être retiré chaque année du plan de retraite parrainé par l’employeur, de l’IRA traditionnel, du SEP ou du compte de retraite individuel SIMPLE du propriétaire et des participants au plan de retraite qualifiés. Le fait de ne pas accepter les RMD annuels signifie que le titulaire du compte peut être soumis à une pénalité fiscale de 50 % de la distribution manquée.
Le premier RMD doit être pris avant le 1er avril de l’année suivant le 73e anniversaire du titulaire du compte s’il est né entre 1951 et 1959. L’âge est de 75 ans s’il est né en 1960 ou après. Si le propriétaire atteint 73 ans en août, le premier RMD doit être prélevé au plus tard le 1er avril suivant. Les distributions minimales doivent être effectuées au plus tard le 31 décembre de chaque année. Si le titulaire du compte retarde le premier RMD jusqu’au 1er avril de l’année suivant l’âge de 73 ans, il doit prendre le deuxième RMD la même année, qui compte comme la deuxième année pour le RMD.
Conseils
Le dépositaire de l’IRA ou l’institution financière calculera généralement le RMD et informera le titulaire du compte de la prochaine date limite de distribution.
Stratégie de retrait
Même si les RMD doivent être pris, ils ne doivent pas nécessairement être dépensés. L’achat d’une rente peut transformer les actifs en un flux de revenus à vie. Les distributions peuvent également être réinvesties dans des obligations municipales, des actions, des fonds communs de placement ou des fonds négociés en bourse (FNB).
Une autre option consiste à déposer des RMD dans un Roth IRA. Vous paierez toujours de l’impôt sur le revenu sur les distributions, mais les fonds pourront croître en franchise d’impôt par la suite et vous n’êtes pas tenu de les retirer à tout moment ni pour quelque montant que ce soit. Les biens peuvent être laissés en place et légués aux survivants. Si vous les retirez, ils ne seront pas imposés, à condition que vous conserviez le compte Roth pendant cinq ans.
Vous pouvez convertir l’intégralité d’un compte IRA traditionnel en un Roth IRA. Il s’agit d’une stratégie particulièrement efficace si votre tranche d’imposition à la retraite sera en réalité plus élevée qu’elle ne l’était pendant vos jours de travail ; Cependant, gardez à l’esprit que vous devrez payer de l’impôt sur le revenu sur la totalité du compte au cours de l’année de la conversion et que vous pourriez vous retrouver avec une lourde facture fiscale à court terme.
Puis-je avoir un Roth IRA après la retraite ?
Oui, vous pouvez cotiser à un Roth IRA après la retraite, mais seulement si vous disposez d’un revenu imposable. Les mêmes niveaux de cotisation et plafonds de revenus s’appliqueront comme avant votre retraite. Vous ne pouvez pas « convertir » un RMD en Roth IRA ou convertir un RMD en Roth IRA. Vous devez toujours accepter les distributions et payer les impôts requis. Vous pouvez ensuite déposer le RMD dans un Roth IRA si vous remplissez les conditions de revenu gagné.
Combien puis-je cotiser à un IRA après la retraite ?
Le montant que vous pouvez cotiser à un IRA après la retraite est le même que le montant que vous étiez autorisé à cotiser avant la retraite. En 2024, le montant que vous pouvez cotiser est de 7 000 $, mais vous pouvez cotiser 1 000 $ de plus si vous avez 50 ans ou plus, soit un total de 8 000 $. Ces limites n’augmenteront qu’en 2025.
Quelle est la règle des 5 ans pour les IRA ?
La règle des cinq ans pour les Roth IRA stipule que vous devez détenir le compte depuis cinq ans avant d’être autorisé à en retirer de l’argent.
Conclusion
Les IRA traditionnels doivent garder à l’esprit de nombreuses règles complexes en matière de fiscalité et de distribution. Il peut être difficile de déterminer quand et combien retirer et comment réinvestir les distributions si elles ne sont pas dépensées autrement. Commencez à planifier bien avant l’âge du RMD pour éviter d’avoir à faire des mouvements brusques avec votre IRA et déterminez la meilleure façon d’allouer ces fonds pour un revenu maximum et des impôts minimum.
