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Un fonds de pension est un type de régime dans lequel l’employeur, l’employé ou une combinaison des deux cotise à un fonds qui fournit des prestations de retraite aux employés. Cet argent de retraite est investi dans divers titres financiers sur de nombreuses années. Ce montant augmente et est versé au salarié pour lui assurer un revenu à la retraite.
Normalement, les fonds de pension ne paient pas d’impôt sur les plus-values. Étant donné que les fonds de pension sont exonérés de l’impôt sur les plus-values, les actifs du fonds peuvent croître plus rapidement au fil du temps.
Leçon principale
- Un fonds de pension est un régime dans lequel les employeurs et les employés contribuent à financer les futures prestations de retraite des employés.
- Les fonds de pension ne paient généralement pas d’impôt sur les plus-values, de sorte que les actifs croissent plus rapidement au fil du temps.
- Les distributions aux salariés sont imposées au taux de revenu ordinaire des salariés.
Fonds de pension et impôts
Les fonds de pension accumulent des actifs au fil du temps et offrent des prestations aux employés après leur retraite. Chaque employé a généralement le choix de recevoir un paiement forfaitaire de sa pension au moment de son départ à la retraite ou de recevoir des versements de revenu mensuels.
Les impôts sur les plus-values sont prélevés sur les bénéfices réels provenant de la vente de certains types d’actifs, tels que les actions, les obligations, les fonds communs de placement et les fonds négociés en bourse (FNB). L’impôt sur les plus-values est divisé en deux types : l’impôt sur les plus-values à court terme et l’impôt sur les plus-values à long terme.
L’impôt sur les plus-values à court terme fait référence aux bénéfices réalisés sur la vente de titres achetés et vendus en un an ou moins. L’impôt sur les plus-values à long terme fait référence aux bénéfices réalisés sur la vente de titres achetés et vendus sur une période supérieure à un an.
Les taux d’imposition sur ces prestations varient. Pour les actifs tels que les actions, les obligations et les fonds, le taux d’imposition des plus-values à long terme peut être de 0 %, 15 % ou 20 %, selon le niveau de revenu de la personne ou de l’entité.
Étant donné que les fonds de pension investissent souvent dans ce type d’actifs, ils devraient probablement payer ces impôts. Toutefois, les fonds de pension sont exonérés de l’impôt sur les plus-values. Cela crée des opportunités uniques de croissance des actifs des fonds de pension.
Comment les fonds de pension profitent du fait de ne pas payer d’impôt sur les plus-values
Prenons l’exemple d’un fonds de pension avec un solde initial de 10 millions de dollars, avec une croissance de 10 % par an pendant cinq ans et ne payant aucun impôt sur les gains en capital.
Supposons qu’à la fin de chaque année, l’ensemble du portefeuille soit rééquilibré et que tous les investissements soient vendus et remplacés par d’autres investissements. Au bout de cinq ans, le fonds a atteint environ 16,1 millions de dollars et n’a payé aucun impôt sur les plus-values.
Imaginons maintenant un deuxième scénario hypothétique dans lequel les fonds de pension paient un impôt sur les plus-values. Un fonds avec un solde initial de 10 millions de dollars et une croissance de 10 % chaque année vaudrait 15,04 millions de dollars au bout de cinq ans s’il était entièrement rééquilibré à la fin de chaque année et que l’impôt sur les plus-values était de 15 %. Le fonds devra payer un total de 889 000 $ en impôts sur les gains en capital.
Étant donné que le fonds de pension du premier scénario ne paie pas d’impôt sur les gains en capital, il économise ce montant (889 000 $ dans ce scénario). À mesure que ce montant reste dans le fonds de pension, il augmente également, ajoutant 180 000 $ de capital au solde du régime de retraite.
Impôt sur les distributions aux salariés
Bien que le fonds de pension lui-même ne paie pas d’impôt sur les plus-values, les distributions aux salariés seront imposées en fonction du niveau de revenu de l’employé.
Si un employé utilise les fonds de retraite alloués pour effectuer ses propres investissements, ces fonds seront soumis à l’impôt sur les plus-values l’année au cours de laquelle les gains réalisés sont réalisés. Cependant, comme le fonds de pension est exonéré d’impôt avant sa distribution, il offre des prestations de retraite plus élevées aux employés.
Quelles pensions sont exonérées d’impôt ?
Les pensions exonérées d’impôts d’État dépendent de l’État concerné, mais peuvent inclure des pensions gouvernementales, y compris des pensions militaires. Les pensions et rentes privées peuvent également être exonérées jusqu’à un certain montant, en fonction de l’État concerné.
Les pensions comptent-elles comme un revenu gagné ?
Les pensions ne sont pas considérées comme un revenu gagné, au même titre que le chômage, les rentes, les prestations sociales, la sécurité sociale et les indemnisations des accidents du travail.
Dois-je payer des impôts sur mon 401(k) ?
Étant donné qu’un 401(k) traditionnel est financé avec des dollars avant impôts, vous paierez des impôts lorsque vous retirerez de l’argent de votre 401(k). (Ce n’est généralement pas le cas avec un Roth 401(k), qui est financé avec des dollars après impôt.) Au moment du retrait, l’idée est que vous êtes à la retraite et donc dans une tranche d’imposition sur le revenu inférieure, donc vos impôts seront inférieurs.
Conclusion
Un fonds de pension est un instrument de retraite pour les travailleurs dans lequel eux-mêmes, leur employeur ou les deux cotisent au régime. À la retraite, le titulaire du compte recevra une somme forfaitaire ou un paiement mensuel. Et bien que l’argent d’un fonds de pension soit investi dans des titres, tels que des actions et des obligations, qui sont soumis à des impôts lors de leur vente, les fonds de pension n’ont pas besoin de payer d’impôt sur les plus-values, ce qui en fait une excellente opportunité d’accroître sa richesse.
