Comment éviter le piège fiscal de la Sécurité Sociale

Si vous recevez des prestations de sécurité sociale, vous vous demandez peut-être quelle part de cet argent est imposable. Selon le montant de vos prestations de sécurité sociale et autres revenus, jusqu’à 85 % de vos prestations sont imposables. Tout dépend des mesures que vous prenez pour réduire votre risque fiscal. Continuez à lire pour savoir comment vous pouvez réduire votre obligation fiscale sur vos revenus de sécurité sociale.

Calculer l’impôt sur le revenu de la sécurité sociale

Pour savoir si vos prestations de sécurité sociale sont partiellement imposables ou totalement non imposables, vous devez suivre les formules propres à cette détermination. Additionner:

• Revenu brut avec certains ajustements. Il s’agit du montant de la ligne 21 du formulaire 1040. Assurez-vous d’ajouter tout revenu exclu des intérêts sur les obligations d’épargne américaines qui a été utilisé pour des études supérieures en plus des prestations d’adoption fournies par l’employeur, des revenus gagnés dans un pays étranger ou à l’étranger et des revenus gagnés par les résidents des Samoa américaines ou de Porto Rico.
• La moitié de votre montant de Sécurité Sociale. Il s’agit du montant indiqué sur le formulaire SSA-1099, Rapport sur les prestations de sécurité sociale., qui vous est adressé par l’Administration de la Sécurité Sociale à la fin du mois de janvier suivant l’année du versement des prestations. Aux fins de l’impôt sur le revenu, l’avantage correspond au montant total indiqué dans la case 3, et non au montant net que vous recevez réellement après déduction des primes Medicare.
• Toutes les taxes–sans intérêt. Il s’agit des intérêts sur les obligations municipales répertoriées à la ligne 8a du formulaire 1040.

Votre montant de base

Comparez les résultats avec le montant de base fixe correspondant à votre statut de dépôt :

• 32 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement
• 25 000 $ si vous êtes célibataire, chef de famille, veuve admissible ou mariée, déclarant séparément lorsque les conjoints ont vécu séparément pendant toute l’année

Vos responsabilités fiscales

Vous devez déterminer si 50 % ou 85 % des prestations peuvent être incluses si la répartition des revenus que vous avez calculée précédemment est égale ou supérieure à votre montant de base. Voici comment cela fonctionne :

• Pour les personnes mariées déclarant conjointement, 50 % s’appliqueront aux revenus compris entre 32 000 $ et 44 000 $ ; Peut inclure 85 % si le revenu est supérieur à 44 000 $.
• Pour les célibataires éligibles, les chefs de famille et les veuves déclarant séparément où le conjoint a vécu séparément pendant toute l’année, 50 % seront inclus si le revenu est compris entre 25 000 $ et 34 000 $ ; 85 % des prestations seront incluses si le revenu est supérieur à 34 000 $.

Pour une personne mariée déclarant séparément et ne vivant pas séparée de son conjoint pendant toute l’année, 85 % de la prestation sera incluse.

Considérations particulières

N’utilisez pas de calculs standard si l’un des éléments suivants s’applique à votre situation :

• Vous avez versé des cotisations déductibles au compte de retraite individuel (IRA) et vous (ou votre conjoint) êtes couvert par un régime de retraite qualifié dans le cadre de votre emploi ou de votre travail indépendant. Dans ce cas, utilisez la feuille de calcul de la publication IRS 590-A.
• Vous avez remboursé toutes les prestations de sécurité sociale pour l’année, comme expliqué dans la publication IRS 915.
• Vous avez reçu des prestations cette année pour une année précédente. Vous pouvez faire un choix forfaitaire pour réduire votre impôt à payer cette année. Utilisez la feuille de calcul de la publication IRS 915.

Stratégie : mutualisez vos revenus

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Vous souhaiterez peut-être reporter ou reporter votre revenu à une autre année, car 85 % de la prestation sera incluse une fois que vous aurez dépassé le seuil de revenu de 44 000 $/34 000 $.

Par exemple, si vous savez que vos revenus seront supérieurs à ce seuil et que vous envisagez de convertir un IRA traditionnel en Roth IRA, effectuez la conversion cette année et payez des impôts dessus. Cela n’entraînera aucune prestation supplémentaire de sécurité sociale.

Vous n’aurez plus à accepter les distributions minimales requises (RMD) à l’avenir car vous avez un Roth IRA et non un compte traditionnel. Vos revenus dans les années à venir seront alors inférieurs à ceux obtenus sans conversion.

Règles de l’État en matière d’impôt sur le revenu

L’impôt fédéral sur le revenu n’est pas le seul impôt à prendre en compte. Vous devez également tenir compte des impôts de l’État en ce qui concerne votre sécurité sociale.

En 2024, 9 États imposent les prestations de sécurité sociale. Quatre de ces États (Connecticut, Nouveau-Mexique, Rhode Island et Utah) ont des seuils de revenu élevés pour l’imposition des prestations. Ainsi, même si vous êtes résident, vos prestations peuvent ne pas être imposées. Selon votre état, vous pourrez peut-être réduire votre obligation fiscale en fonction de votre niveau de revenu ou de vos déductions.

Conclusion

Si vous envisagez de prendre votre retraite, vous devez prendre en compte de nombreux éléments, notamment la façon dont vous gagnez votre revenu. Si vous avez cotisé au régime pendant au moins 10 ans, vous pourriez avoir droit aux prestations de la Sécurité sociale. Mais rappelez-vous : vous devrez peut-être payer des impôts sur ces prestations, en fonction de vos revenus et de votre statut de déclaration. Si vous avez des questions quant à savoir si vos prestations de sécurité sociale sont imposables, parlez-en à un expert-comptable agréé (CPA) ou à un conseiller fiscal qui pourra faire les calculs pour vous.