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Les travailleurs du secteur public disposant d’un plan d’épargne d’épargne (TSP) pourraient être tentés de déplacer leurs fonds de retraite ailleurs. Les FST, bien qu’ils soient généralement d’excellents produits, ne sont pas parfaits et ont tendance à perdre de leur attrait à mesure que le temps d’un participant en tant qu’employé fédéral prend fin.
Une option populaire consiste à transférer le capital accumulé vers un compte de retraite individuel (IRA) distinct. Si vos cotisations de retraite sont déjà imposées et dans un Roth TSP, il est tout à fait logique d’ouvrir un Roth IRA, un compte également financé avec des dollars après impôt, pour conserver votre épargne. Ces comptes offrent davantage d’options de placement et des règles de retrait plus flexibles, y compris la possibilité d’y laisser votre argent de retraite aussi longtemps que vous le souhaitez.
Dans cet article, nous vous expliquerons comment transférer vos fonds de retraite d’un Roth TSP vers un Roth IRA et mettrons en évidence les éléments les plus importants à garder à l’esprit avant de continuer.
Leçon principale
- Il existe deux manières principales de transférer de l’argent d’un compte de plan d’épargne d’épargne Roth (Roth TSP) vers un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA) : demandez à votre TSP de le traiter ou faites-le vous-même.
- En théorie, la conversion d’un Roth TSP en Roth IRA est simple car les deux comptes de retraite sont imposés au moment de la cotisation.
- Cependant, les transferts indirects impliquent des retraits, donc si vous choisissez cette option, vous risquez des pénalités et des pertes de fonds.
- La date de début de la période de pénalité de cinq ans pour les sommes non reportées.
Comment transférer les fonds Roth TSP dans un Roth IRA
Tout d’abord, vous devez décider comment vous souhaitez transférer l’argent vers un Roth IRA. Il existe deux méthodes principales. La première est appelée conversion directe et la seconde est appelée conversion indirecte. La conversion directe consiste à demander à l’administrateur du TSP de vous envoyer des fonds sans que vous y touchiez. Un roulement indirect implique que vous retiriez vos fonds et que vous les envoyiez à un Roth IRA.
Retirer de l’argent d’un TSP, Roth ou traditionnel, est un processus relativement simple. Tout ce que vous avez à faire est de vous connecter à votre compte ci-dessus Site Internet du TSP puis sélectionnez le lien « Retirer et modifier les paiements échelonnés » dans le menu. L’assistant de retrait en ligne vous guidera ensuite tout au long du processus.
Virement direct (ou virement bancaire)
La sélection de cette option demande essentiellement à l’administrateur TSP de traiter le transfert pour vous. En gros, tout ce que vous avez à faire est d’indiquer le montant que vous souhaitez transférer et les détails du compte sur lequel l’argent ira, puis d’attendre que l’argent soit transféré.
Avertissement
Une fois que vous avez mis de l’argent dans un Roth IRA, vous ne pouvez plus revenir en arrière.
Rollover indirect (ou Rollover)
Les transferts indirects sont une approche à faire soi-même. Ici, vous recevez l’argent du TSP, puis vous le déposez vous-même sur un autre compte de retraite.
Même si cela semble simple et attrayant, il y a de bonnes raisons pour lesquelles de nombreux experts financiers conseillent aux gens de ne pas s’engager dans cette voie. Les conversions indirectes peuvent être compliquées et coûteuses à mettre en œuvre. Les éléments clés à noter incluent :
- Si la distribution n’est pas « admissible », le FST retiendra une partie de 20 % du revenu pour l’impôt fédéral sur le revenu.
- La partie bénéfices d’une distribution « non admissible » sera imposée et potentiellement soumise à une pénalité de retrait anticipé de 10 %, à moins que vous ne reconduisiez la totalité du solde retiré.
Distributions qualifiées et non qualifiées
Maintenant, vous vous demandez peut-être ce que sont les distributions « qualifiées » et « non qualifiées ».
Les soldes Roth TSP sont séparés en deux groupes : les cotisations et les revenus générés. L’argent ajouté à ce compte est déjà soumis à l’impôt sur le revenu, ce qui signifie qu’ils ne seront pas imposés au moment du retrait. Avec les revenus, c’est un peu plus compliqué.
L’argent supplémentaire généré par vos investissements de retraite peut être ou non imposable. Pour que les revenus du Roth TSP soient considérés comme « qualifiés » et exonérés d’impôt sur les retraits, les éléments suivants doivent être vrais :
- Cinq ans se sont écoulés depuis le 1er janvier de la première année où vous avez versé une contribution Roth à votre compte TSP.
- Les distributions ont lieu lorsque vous avez au moins 59 ans et demi, que vous décédez ou devenez totalement invalide.
Heureusement, lorsque vous transférez des fonds vers un Roth IRA, vous n’avez pas à vous en soucier, à moins, bien sûr, que vous effectuiez un transfert indirect. Lorsque vous effectuez vous-même la conversion, toutes les distributions jugées non « admissibles » seront soumises à une retenue d’impôt sur le revenu. Vous récupérerez cet argent une fois le transfert effectué, mais d’ici là, la transaction sera considérée comme un retrait.
Pour éviter les conséquences d’un retrait anticipé d’argent, tout ce qui est retiré du TSP doit être transféré vers un Roth IRA, y compris les montants déductibles d’impôt. Ce n’est peut-être pas grave si le montant est faible. Cependant, si le montant est important, vous devrez combler un déficit important et risquer une amende si vous ne parvenez pas à le combler.
Combien de temps avez-vous besoin d’argent ?
Comme mentionné ci-dessus, un compte Roth doit être ouvert pendant cinq ans avant que les revenus puissent être exonérés d’impôt. Cette exigence, connue sous le nom de règle des cinq ans, est souvent largement médiatisée. Ce que les gens ne réalisent souvent pas, c’est que ces cinq années ne peuvent pas durer.
Lorsque vous déposez votre argent Roth TSP dans un Roth IRA, vous revenez à la case départ. Un Roth IRA est un compte nouveau et différent, de sorte que les revenus ne peuvent être retirés en franchise d’impôt avant au moins cinq ans à compter du 1er janvier de l’année au cours de laquelle la conversion a été effectuée. Cependant, si vous aviez déjà un Roth IRA avant de procéder à la conversion, les cinq années seront basées sur ce compte. Vous pouvez retirer l’argent en franchise d’impôt pendant cinq ans à compter du 1er janvier de l’année de votre première contribution au Roth IRA.
Puis-je transférer un plan d’épargne Roth Thrift (Roth TSP) vers un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA) ?
Oui, l’argent peut être transféré d’un Roth TSP vers un Roth IRA sans payer d’impôts ni de pénalités.
Combien puis-je déposer dans un Roth IRA chaque mois ?
L’Internal Revenue Service (IRS) vous permet de cotiser jusqu’à 7 000 $ à un Roth IRA ou à un IRA traditionnel en 2024 et 2025. Si vous avez 50 ans ou plus, ce montant passe à 8 000 $ avec des cotisations de rattrapage. En divisant ce montant par 12, vous obtiendrez votre cotisation mensuelle. Pour cotiser à un Roth IRA, votre revenu annuel doit être inférieur à un certain niveau pour cette année fiscale.
Cependant, si vous passez d’un Roth TSP à un Roth IRA, le montant du transfert ne sera pas pris en compte dans la limite car les fonds ne sont pas de nouvelles cotisations de retraite. Vérifiez vos options auprès d’un fiscaliste pour vous assurer que vous êtes en conformité.
Puis-je transférer de l’argent d’un IRA vers un compte TSP ?
Vous pouvez transférer de l’argent d’un IRA traditionnel vers un compte TSP, mais vous ne pouvez pas transférer d’argent d’un Roth IRA vers un compte TSP.
Les cotisations Roth TSP sont-elles prises en compte dans les cotisations Roth IRA ?
Non, vous êtes libre de cotiser à hauteur du plafond annuel sur chacun de ces comptes. Ils ont des limites distinctes : les Roth IRA ont leurs propres limites et les Roth TSP ont leurs propres limites, tout comme les limites 401(k). En 2024, ils s’élèvent à 23 000 $ (ou 30 500 $ si vous avez 50 ans ou plus) pour le TSP et à 7 000 $ (ou 8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) pour le Roth IRA. En 2025, ils s’élèvent à 23 500 $ (ou 31 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) pour le TSP et à 7 000 $ (ou 8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) pour le Roth IRA.
Conclusion
Le Roth TSP et le Roth IRA ont tous deux de la valeur, et le choix du meilleur dépend de votre situation personnelle. Il est important de bien réfléchir avant de procéder à un changement et de ne pas se laisser berner par tous les discours sur Internet selon lesquels faire ce saut est une évidence pour tout le monde. Comme pour toute transaction financière importante, assurez-vous de faire vos devoirs et de prêter une attention particulière aux règles avant d’agir.
Ne pas se rendre compte que la règle des 5 ans ne peut pas être reportée et que vous devrez peut-être payer de votre poche des frais lors d’un transfert indirect peut causer d’importants maux de tête. Si vous ne faites pas attention, vous devrez peut-être sacrifier dès le départ une partie de votre salaire et de vos impôts pour pouvoir vivre plus confortablement.
