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Le ratio de liquidité est un indicateur financier clé qui permet de déterminer si une entreprise peut rembourser sa dette à court terme sans avoir besoin de lever des capitaux supplémentaires. L’un de ces ratios est le ratio de liquidité générale, qui peut aider les propriétaires d’entreprise à comprendre s’ils peuvent s’endetter davantage pour alimenter la croissance. L’utilisation de Microsoft Excel est l’un des moyens les plus simples d’y parvenir, à condition que vous disposiez de certaines informations clés provenant de vos états financiers. Dans cet article, nous explorons le ratio actuel, comment il est déterminé et comment le calculer à l’aide d’Excel.
Leçon principale
- Le ratio de liquidité générale est une mesure financière utilisée pour évaluer la liquidité à court terme d’une entreprise.
- Il indique si une entreprise pourrait gagner suffisamment d’argent pour payer toutes ses obligations financières si elles arrivaient à échéance immédiatement.
- Le calcul du ratio de liquidité générale nécessite des actifs courants et des passifs courants.
- Pour utiliser Excel pour calculer le ratio de liquidité générale, entrez l’actif actuel dans une cellule, le passif actuel dans une cellule adjacente et la formule « = (Cellule 1)/(Cellule 2) »
Quel est le tarif actuel ?
Le ratio de liquidité générale est une mesure financière utilisée par le secteur financier. Également appelé ratio de liquidité, il est utilisé pour évaluer la liquidité à court terme d’une entreprise.
Le ratio de liquidité générale d’une entreprise reflète sa capacité à générer suffisamment de liquidités pour rembourser toutes ses dettes si elles arrivaient à échéance en même temps. Bien que ce scénario soit hautement improbable, la capacité d’une entreprise à liquider rapidement ses actifs pour respecter ses obligations est une indication de sa santé financière globale.
Même si un ratio inférieur peut indiquer une capacité réduite à respecter ses obligations, il n’existe pas de règles définitives permettant de déterminer si un ratio de liquidité générale est bon ou mauvais. Par exemple, si une entreprise a un ratio de liquidité générale de 2, cela signifie que son actif est le double de son passif.
Calculer le ratio de liquidité générale dans Microsoft Excel
Commencer
Ce ratio est un concept simple qui ne nécessite que deux données pour être calculé :
- Actifs courants. Ce sont des actifs qui peuvent être liquidés rapidement et facilement. Ils comprennent des actifs sous forme de trésorerie ou d’équivalents de trésorerie, tels que des actions ou d’autres titres négociables.
- Dettes actuelles. Ce sont des obligations financières à court terme. Ces dettes seront donc exigibles l’année prochaine.
Pour déterminer ce ratio, vous devez diviser votre actif actuel par votre passif actuel. Le résultat (ratio de liquidité générale) reflète dans quelle mesure les ressources à court terme d’une entreprise dépassent ses dettes.
Utiliser Microsoft Excel
Le calcul du total de l’actif à court terme et du total du passif à court terme n’est peut-être pas trop difficile pour les très petites entreprises. Cependant, à mesure qu’une entreprise se développe, le montant et le type de dette et les flux de revenus peuvent devenir beaucoup plus diversifiés. Microsoft Excel propose de nombreux modèles comptables gratuits pour vous aider à suivre les flux de trésorerie et d’autres mesures de bénéfices, notamment des modèles de ratios et une analyse de liquidité.
Une fois que vous avez déterminé le total de votre actif et de votre passif, le calcul du ratio de liquidité générale dans Excel est simple, même sans modèle. Vous pouvez le faire en saisissant vos actifs et passifs courants dans les cellules adjacentes, telles que B3 et B4. Dans la cellule B5, entrez la formule “=B3/B4” pour diviser vos actifs par vos passifs et le calcul du ratio actuel s’affichera.
Exemple de calcul du ratio de liquidité générale dans Excel
Disons qu’un propriétaire de petite entreprise souhaite prendre de l’expansion et doit déterminer sa capacité à s’endetter davantage.
Avant de demander un prêt, ils voulaient s’assurer qu’il avait suffisamment de capacité pour faire face à ses obligations actuelles. Ils veulent également voir combien de nouvelles dettes ils peuvent contracter sans trop se soucier de pouvoir couvrir les paiements. Cependant, ils ne veulent pas compter sur des revenus supplémentaires provenant de l’expansion. C’est pourquoi il est important de s’assurer que les actifs actuels d’une entreprise peuvent supporter cette charge accrue.
Après avoir consulté le compte de résultat, les propriétaires déterminent que leurs actifs courants pour l’année sont de 150 000 $ et que leurs passifs courants sont de 60 000 $. À l’aide des instructions ci-dessus, ils peuvent saisir des données dans une feuille de calcul Excel pour déterminer le ratio actuel : 2,5.
Étant donné que l’entreprise dispose déjà de ratios très élevés, le propriétaire peut emprunter au moins 15 000 $ supplémentaires pour financer son expansion sans sacrifier ses liquidités.
Qu’est-ce qu’un bon ratio actuel ?
Le ratio de liquidité générale détermine si une entreprise peut rembourser sa dette à court terme avec ses actifs courants. Par conséquent, il est utilisé pour évaluer la situation financière et la santé de l’entreprise. Un bon ratio de liquidité générale est généralement supérieur à 1. Un ratio de 1 indique qu’il y a juste assez de liquidités pour couvrir ces dettes, mais aucune marge de fluctuation.
Quel est le ratio de liquidité ?
Le ratio de liquidité est une mesure financière qui peut être utilisée pour déterminer la capacité d’une entreprise à payer ses dettes à court terme. Les ratios de liquidité les plus couramment utilisés sont le ratio de liquidité générale, le ratio de liquidité rapide et le ratio de trésorerie. Ces ratios sont calculés en utilisant les actifs et les passifs courants d’une entreprise.
Que suggère un ratio de liquidité générale inférieur à 1 sur une entreprise ?
Un ratio de liquidité inférieur à 1 indique qu’une entreprise a plus de passifs courants que d’actifs courants. Elle pourrait donc avoir des difficultés à faire face à ses obligations financières à court terme. Il s’agit de dettes avec un délai de remboursement de 12 mois.
Conclusion
Le ratio actuel peut vous en dire beaucoup sur la capacité d’une entreprise à faire face à ses obligations financières à court terme. Si vous souhaitez calculer, vous pouvez utiliser Excel en saisissant les données et les formules mentionnées ci-dessus. Assurez-vous simplement de disposer de l’actif et du passif courants de l’entreprise, qui figurent au bilan. Assurez-vous simplement de comparer des entreprises du même secteur si vous essayez de déterminer la viabilité de certains investissements.
