CalculatriceCliquez pour ouvrir
Si vous vendez des produits en ligne, vous devez vous assurer que vous respectez le réseau toujours croissant de lois sur la taxe de vente en ligne aux États-Unis. Dans le passé, si vous vendiez un produit en ligne, les consommateurs repartaient sans payer de taxe de vente et les vendeurs évitaient de collecter et de payer des taxes. Les choses sont différentes maintenant, et personne n’est plus touché qu’Amazon.com (AMZN), le plus grand détaillant en ligne au monde et autrefois un lieu majeur pour acheter des produits tout en évitant les taxes de vente des gouvernements locaux.
Techniquement, Amazon ne facture pas de taxe de vente car seul le gouvernement peut la taxer. Ce qu’Amazon peut faire, c’est établir des processus et des systèmes par lesquels les taxes sont appliquées aux transactions en ligne. Puisqu’il n’y a pas de taxe de vente fédérale aux États-Unis, cela signifie qu’Amazon doit se conformer à une multitude de juridictions fiscales d’État différentes.
Leçon principale
- Le versement des impôts est le processus d’envoi des recettes fiscales au gouvernement et constitue l’un des aspects les plus difficiles du commerce en ligne.
- Amazon est le plus grand détaillant en ligne au monde et est soumis aux codes fiscaux des États dans diverses juridictions.
- Les vendeurs tiers sur Amazon sont responsables du paiement des taxes d’État dans les États où ils ont une présence significative ou un « lien ».
- Un logiciel tiers peut contribuer à garantir que toutes les taxes nationales sont payées intégralement et à temps.
Comment calculer et évaluer la taxe de vente Amazon
Les lois concernant la taxe sur les ventes en ligne varient d’un État à l’autre. Par exemple, au Colorado, les achats sur Amazon.com doivent inclure une taxe de vente de 2,9 %, beaucoup plus bas que dans l’Illinois, qui facture un taux de base de 6,25 % plus ce que la ville ou la municipalité facture, généralement 1 % supplémentaire. Bien sûr, c’est le consommateur qui paie la taxe, pas Amazon, mais l’entreprise doit consacrer du temps et des ressources au processus de perception des taxes.
Les taxes régionales sur les ventes en ligne font partie d’un sujet en pleine croissance, et le système a connu des changements notables à mesure que les gouvernements des États suivent les tendances de la vente au détail en ligne. En 2011, Amazon.com n’a collecté la taxe de vente que dans cinq États. En 2013, ce nombre atteignait 23 États. En 2016, 28 États imposaient une taxe de vente sur les produits vendus via Amazon.com, notamment la Californie, le Texas, l’Illinois et New York. Et à compter du 1er avril 2017, la société percevra la taxe de vente auprès des clients dans tous les États dotés d’une taxe de vente (ainsi qu’à Washington, DC).
Avant le 1er avril 2017, quatre États refusaient les achats hors taxes sur Amazon.com : Hawaï, l’Idaho, le Maine et le Nouveau-Mexique. Quatre autres États (Delaware, Montana, New Hampshire et Oregon) n’imposent pas de taxes de vente. et l’Alaska a une taxe de vente municipale mais pas de taxe à l’échelle de l’État.
Taxe de vente Amazon pour les vendeurs
Amazon n’est pas la seule entreprise à se soucier des taxes lors des achats en ligne. Chaque vendeur Amazon doit également payer la taxe de vente, et tout vendeur tiers qui oublie de payer des taxes pourrait être confronté à de lourdes obligations fiscales. Il s’agit d’une responsabilité encore nouvelle et peu familière pour les vendeurs et de nombreuses personnes la comprennent mal ou l’ignorent complètement.
Les vendeurs Amazon doivent être en mesure de déterminer trois variables : le lieu où le vendeur a une présence commerciale ou une relation fiscale, qui collecte la taxe et comment elle est collectée, et à quoi ressemble le processus de paiement de la taxe.
Le lien fiscal, l’une des quatre parties de la loi américaine sur la taxe de vente, dépend de l’État ou de la localité où le vendeur exerce ses activités, et non du lieu de résidence de l’acheteur ou de la manière dont les produits circulent entre eux. Si un vendeur possède des emplacements physiques dans plusieurs juridictions, qu’il s’agisse d’un bureau ou d’un magasin de détail en magasin, le vendeur doit connaître les différentes lois fiscales de chaque juridiction.
Cela peut prendre du temps et être source de confusion, car les lois fiscales varient considérablement à travers le pays. Certains États ont adopté des lois, connues sous le nom de « lois Amazon », qui obligent tous les vendeurs en ligne à percevoir la taxe de vente. Ces lois s’appliquent même aux vendeurs qui n’ont pas de présence physique dans l’État.
La collecte de la taxe de vente peut être effectuée par le vendeur lui-même ou via Amazon, ce qui permet aux vendeurs d’adhérer à un programme automatisé proposé par Amazon moyennant des frais de 2,9 %. Les commerçants sont toujours responsables de la collecte et de l’ajout des codes fiscaux de chacun de leurs contacts.
Conclusion
La déclaration de revenus, ou le processus d’envoi des taxes collectées au gouvernement, est l’un des aspects les plus difficiles de la vente de biens, en particulier pour les petites entreprises. En effet, la déclaration de revenus peut prendre du temps et être sujette aux erreurs. Les vendeurs sont encouragés à utiliser des solutions logicielles tierces pour garantir que les taxes sont payées intégralement et à temps, ou même à consulter un conseiller fiscal pour détecter les problèmes juridiques.
