Ce que les quinquagénaires doivent savoir sur les Roth IRA

Si vous êtes dans la cinquantaine, vous êtes probablement dans (ou presque) vos années de gains les plus élevés. Vous pouvez également commencer à réfléchir plus sérieusement à la retraite et à la question de savoir si vous aurez suffisamment d’argent économisé le jour de la retraite. Si vous disposez d’un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA) dans le cadre de votre retraite, vous savez que l’argent que vous retirez est exonéré d’impôt. Si vous envisagez d’en obtenir un, vous devez respecter les critères de revenu et maintenir vos cotisations en dessous du plafond annuel.

Qu’est-ce qu’un Roth IRA ?

Les Roth IRA, comme vous le savez peut-être, fonctionnent comme les IRA traditionnels, mais à l’envers. Alors qu’un IRA traditionnel offre une déduction fiscale immédiate pour l’argent que vous cotisez, ce n’est pas le cas d’un Roth IRA. Cependant, les retraits de votre Roth IRA peuvent être exonérés d’impôt, tandis que les retraits d’un IRA traditionnel sont imposés comme un revenu ordinaire.

Il existe d’autres différences entre les deux types d’IRA qui peuvent rendre la variété Roth plus bénéfique pour certaines personnes. Par exemple, vous pouvez retirer vos cotisations à un Roth IRA (mais pas ses revenus) à tout moment sans encourir d’impôts ni de pénalités. En revanche, avec un IRA traditionnel, vous devrez généralement des impôts sur l’argent, plus une pénalité de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi.

Cela signifie qu’une partie de l’argent de votre compte Roth sera toujours immédiatement disponible si vous en avez besoin. Ainsi, certains parents utilisent les Roth IRA pour épargner pour l’université. Si un enfant a besoin d’argent pour payer ses frais de scolarité, il l’aura, mais s’il n’en a pas besoin, les parents auront de l’argent pour prendre leur retraite.

De plus, les Roth IRA ne sont pas soumis aux distributions minimales requises (RMD) au cours de votre vie, contrairement aux IRA traditionnels, dont vous devez généralement commencer à retirer des fonds lorsque vous atteignez 73 ans si vous êtes né entre 1951 et 1959, ou 75 ans si vous êtes né en 1960 ou après. Ainsi, avec un Roth, si vous n’avez pas besoin de cet argent à la retraite, vous pouvez le laisser continuer à croître et le laisser un jour à vos héritiers reconnaissants. Cependant, ils devront éventuellement reculer – généralement dans un délai de cinq ou dix ans, selon leur relation avec vous.

Règles de retrait Roth IRA

Histoires connexes

Conseils d’investissement Roth IRA : que faire et éviter

Pouvez-vous financer votre Roth IRA avec des actions ? Voici ce que vous devez savoir

Pour bénéficier de tous les avantages fiscaux d’un Roth IRA, vous devez suivre quelques règles. Pour retirer les gains de votre compte en franchise d’impôt, vous devez disposer d’un Roth IRA (qui peut être n’importe quel Roth IRA) ouvert depuis au moins cinq ans. De plus, vous devez avoir au moins 59 ans et demi, sous peine de pénalité de retrait anticipé supplémentaire de 10 %.

Il existe cependant quelques exceptions à la pénalité de retrait anticipé. Par exemple, il sera annulé si vous souffrez d’un handicap, quel que soit votre âge à ce moment-là. Vous pouvez également retirer jusqu’à 10 000 $ (une seule fois) pour acheter, construire ou reconstruire une première maison pour vous-même, un enfant ou un petit-enfant.

Démarrer un nouveau Roth IRA

Si vous souhaitez ouvrir un nouveau Roth IRA (au lieu de transférer de l’argent d’un IRA traditionnel ou d’un autre plan de retraite), vous devrez rester dans les limites de revenus, ou bien utiliser la stratégie Roth IRA de porte dérobée que nous aborderons.

Par exemple, en 2024, les couples mariés déposant conjointement peuvent cotiser pleinement à un Roth IRA si leur revenu brut ajusté modifié (MAGI) est inférieur à 228 000 $. Si elle se situe entre 228 000 $ et 240 000 $, ils peuvent réduire leur contribution. Si leur MAGI dépasse 240 000 $, ils ne sont pas éligibles à contribuer.

La contribution maximale au Roth IRA pour 2024 est de 8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus, ou de 7 000 $ si vous êtes plus jeune. C’est à chacun le sien ; Les couples mariés peuvent doubler le montant s’ils ont tous deux un IRA.

Faille de la porte dérobée de Roth

Pour contourner la limite de revenu, certains contribuables utilisent une stratégie en deux étapes connue sous le nom de Roth IRA de porte dérobée :

• Première étape – Vous versez de l’argent à un IRA traditionnel, qui n’a aucune limite de revenu en matière d’éligibilité ; cependant, vos revenus peuvent avoir une incidence sur le montant de vos cotisations déductibles d’impôt.
• Deuxième étape – Vous convertissez un IRA traditionnel en un Roth IRA. Vous devrez payer des impôts sur le revenu sur l’argent que vous convertissez, mais vous auriez payé des impôts de toute façon si vous aviez été autorisé à cotiser à un Roth IRA en premier lieu.

Les critiques considèrent que les Backdoor Roths vont à l’encontre de l’intention du Congrès de fixer des limites de revenus. Des efforts ont été déployés pour limiter leur utilisation, plus récemment dans le cadre du projet de loi Build Back Better de l’administration Biden, au point mort, mais la stratégie reste légale.

Convertissez votre IRA traditionnel en un Roth IRA

La conversion d’un IRA traditionnel en Roth n’est pas seulement une évasion fiscale pour les riches. Toute personne possédant un IRA traditionnel peut en convertir tout ou partie en Roth. Il n’y a aucune limite au montant que vous pouvez convertir, mais vous devrez payer de l’impôt sur le revenu sur ce montant. La question que vous devriez vous poser est de savoir s’il est plus logique de convertir et de payer des impôts maintenant (en échange de revenus exonérés d’impôt plus tard) ou simplement de conserver l’argent dans votre IRA traditionnel et de vous soucier des impôts plus tard.

Tenez compte de votre tranche d’imposition

Une chose à considérer est de savoir si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition inférieure après la retraite qu’elle ne l’est actuellement, auquel cas attendre peut être logique. Une autre question est de savoir si les taux d’imposition actuels resteront les mêmes dans 10, 20 ou plusieurs années. Bien sûr, personne ne le sait, mais si les taux d’imposition augmentent de manière significative, changer plus tôt pourrait s’avérer une décision judicieuse.

Si vous décidez de vous convertir, vous souhaiterez peut-être prolonger le processus sur plusieurs années, surtout si cela implique beaucoup d’argent. Prendre une somme trop importante d’un coup pourrait signifier qu’une partie ou la totalité de cette somme vous poussera dans une tranche d’imposition marginale inutilement élevée.

Par exemple, en 2025, un contribuable paiera 24 % sur les revenus compris entre 103 350 $ et 197 300 $ (passant de 100 525 $ à 191 950 $ en 2024) et 32 ​​% sur les revenus compris entre 197 300 $ et 250 525 $ (passant de 191 950 $ à 243 725 $). en 2025). 2024). Ainsi, s’ils gagnent 120 000 $ par année, ils peuvent convertir jusqu’à 120 000 $ et payer 24 % d’impôt sur la transaction ; cependant, tout ce qui dépasse 197 350 $ (ou 191 950 $ en 2024) augmentera jusqu’à un taux de 32 % ou plus. Ils pourraient économiser au moins 8 % simplement en attendant encore un an pour transférer plus d’argent.

Regardez vos revenus

Si votre revenu diminue au cours d’une année donnée, peut-être en raison de licenciements, d’un ralentissement de l’économie ou d’une retraite anticipée, cela peut également créer une bonne opportunité de procéder à une conversion à un coût fiscal inférieur. De même, si le marché boursier est en baisse – et si c’est là que la majeure partie de votre IRA traditionnel est investie – vous paierez moins d’impôts lorsque le marché se redressera et que l’argent détenu sur votre compte vaudra davantage.

Gardez à l’esprit qu’il y a généralement une pénalité de 10 % si vous retirez tout montant que vous avez converti au cours des cinq premières années suivant l’ouverture d’un compte Roth ; cependant, il existe une exception une fois que vous atteignez 59 ans et demi. De plus, vous éviterez les pénalités si vous avez déjà un type de Roth IRA à votre nom.

Pour cette raison, il peut s’avérer payant d’ouvrir un compte Roth le plus tôt possible et de commencer à compter la période de cinq ans, même si vous ne prévoyez pas d’effectuer la conversion avant plusieurs années.

Transférez votre 401(k) (ou plan similaire) dans un Roth IRA

La dernière façon d’obtenir un Roth IRA est de mettre en œuvre un plan 401(k), 403(b) ou 457(b) lorsque vous quittez votre emploi actuel ou si vous avez toujours un plan de votre ancien employeur. Comme pour un roulement d’un IRA traditionnel, vous devrez payer des impôts sur l’argent. S’il s’agit d’un montant important, vous pouvez en transférer une partie dans un Roth et le reste dans un IRA traditionnel pour une conversion ultérieure.

Conclusion

Même si votre retraite est dans 10, 20 ans ou plus, c’est le bon moment pour considérer les avantages et les inconvénients d’un Roth IRA. Le principal avantage est un revenu de retraite non imposable. Le principal problème est désormais une énorme facture fiscale. Cependant, si vous pensez qu’un Roth IRA a du sens pour vous, il existe des moyens de l’obtenir tout en minimisant votre charge fiscale.