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Si vous êtes un baby-boomer né entre 1946 et 1964, il y a de fortes chances que vous épargniez pour votre retraite depuis des décennies. Selon l’enquête sur la littératie financière 2022 d’Financesimple, les baby-boomers sont la génération la moins préoccupée par la gestion de leurs finances. Certaines personnes interrogées ont cité des décennies d’expérience en gestion financière comme source de leur confiance. Malgré cela, près d’un tiers des baby-boomers interrogés ont admis avoir une compréhension de niveau débutant des sujets relatifs à la retraite.
Si l’un de vos comptes est un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA) – ou si vous envisagez d’ajouter un Roth IRA au mix – voici ce que vous devez savoir.
Leçon principale
- Un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA) peut être une source de revenu non imposable à la retraite.
- Si vous convertissez un IRA traditionnel en un Roth IRA, vous paierez immédiatement des impôts sur l’argent.
- Contrairement aux IRA traditionnels, les Roth IRA ne nécessitent pas de distributions minimales (RMD) au cours de votre vie, ce qui les rend utiles pour la planification successorale.
Qu’est-ce qu’un Roth IRA ?
Les Roth IRA, disponibles pour la première fois en 1998, fonctionnent comme les IRA traditionnels, sauf que vous bénéficiez d’un allégement fiscal. Avec un IRA traditionnel, vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale pour l’argent que vous cotisez, mais vous serez imposé sur cet argent et ses revenus lorsque vous le retirerez.
D’un autre côté, avec un Roth IRA, vous ne bénéficiez d’aucun allégement fiscal à l’avance, mais l’argent que vous retirez, y compris la contribution initiale et les revenus du compte, sera exonéré d’impôt si vous suivez les règles.
Avantages des Roth IRA
Les Roth IRA présentent plusieurs avantages par rapport à leurs homologues traditionnels que certaines personnes peuvent trouver particulièrement attrayants. Premièrement, vous pouvez retirer vos cotisations à un Roth IRA (mais pas leurs revenus) à tout moment sans impôts ni pénalités. Avec un IRA traditionnel, vous devrez généralement payer des impôts sur l’argent, plus une pénalité de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi. Cela fait de Roth une source de fonds prête à l’emploi si vous avez besoin de liquidités en cas d’urgence financière ou à d’autres fins.
De plus, contrairement à leurs homologues traditionnels, les Roth IRA ne sont pas soumis aux distributions minimales requises (RMD) au cours de votre vie. Ainsi, si vous n’avez pas besoin d’argent pour couvrir vos frais de subsistance après la retraite, vous pouvez laisser cet argent continuer à croître, en franchise d’impôt, et éventuellement le laisser à vos héritiers. Cependant, ils devront se retirer à un moment donné – généralement dans un délai de cinq ou dix ans, selon leur relation avec vous.
Règles de retrait Roth IRA
Si vous avez un Roth IRA, vous devrez suivre certaines règles pour profiter pleinement du statut fiscalement avantageux. Plus précisément, vous devez avoir ouvert un Roth IRA (n’importe quel compte Roth) depuis au moins cinq ans et vous devez avoir au moins 59 ans et demi pour retirer les revenus non imposables de votre compte. Il existe quelques exceptions, notamment les handicaps.
Démarrer un Roth IRA
Si vous n’avez pas encore de Roth IRA mais que vous souhaitez en créer un, vous avez trois options : ouvrir un nouveau compte, convertir un IRA traditionnel en Roth IRA ou convertir un plan 401(k) en Roth IRA. Voici un aperçu de chacun.
1. Ouvrez un nouveau Roth IRA
Pour cotiser à un Roth IRA, vous avez besoin d’un revenu gagné, donc si vous travaillez à temps plein ou à temps partiel, vous pouvez être admissible. La contribution maximale à l’IRA pour 2024 et 2025 est de 7 000 $ (8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus).
Cependant, la question de savoir si vous pouvez cotiser à un Roth ou le montant que vous pouvez cotiser sera déterminée par votre revenu et votre statut fiscal.
| Couverture d’élimination progressive des revenus en 2024 pour les cotisations Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Célibataires et chefs de famille | Marié déposant conjointement | |
| Cotisation complète | Moins de 146 000 USD | Moins de 230 000 USD |
| Contribuer une partie | 146 000 $ à 161 000 $ | 230 000 USD à 240 000 USD |
| Aucune contribution | Dépasse 161 000 USD | Dépasse 240 000 USD |
Pour 2024Comme le montre le tableau ci-dessus, pour ceux qui déclarent leurs impôts en tant que célibataire ou chef de famille, vous pouvez cotiser entièrement à un Roth IRA si votre MAGI est inférieur à 146 000 $, mais vous ne pouvez pas cotiser si votre revenu dépasse 161 000 $.
Pour 2024Les couples mariés déposant conjointement peuvent cotiser pleinement à un Roth IRA si leur MAGI est inférieur à 230 000 $ et ne peuvent pas cotiser s’il dépasse 240 000 $.
| Couverture d’élimination progressive des revenus en 2025 pour les cotisations Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Célibataires et chefs de famille | Marié déposant conjointement | |
| Cotisation complète | Moins de 150 000 USD | Moins de 236 000 USD |
| Contribuer une partie | 150 000 USD à 165 000 USD | 236 000 $ à 246 000 $ |
| Aucune contribution | Dépasse 165 000 USD | Dépassé 246 000 USD |
Pour 2025Pour les contribuables célibataires ou chefs de famille, vous pouvez cotiser entièrement à un Roth IRA si votre MAGI est inférieur à 150 000 $, mais vous ne pouvez pas cotiser si votre revenu dépasse 165 000 $.
Pour 2025Les couples mariés déposant conjointement peuvent cotiser pleinement à un Roth IRA si leur MAGI est inférieur à 236 000 $ et ne peuvent pas cotiser s’il dépasse 246 000 $.
2. Convertissez un IRA traditionnel en un Roth IRA
Si vous possédez un IRA traditionnel, vous pouvez en convertir tout ou partie en Roth via une conversion Roth IRA. Au-delà de toute considération en matière d’héritage, la question de savoir si une conversion a du sens pour vous dépend essentiellement de savoir si vous souhaitez subir l’impôt maintenant et éviter les impôts à l’avenir (en vous convertissant en un Roth IRA) ou continuer à reporter les impôts et à y faire face plus tard (en restant avec votre IRA traditionnel). Bien sûr, il n’est pas nécessaire que ce soit un choix du tout ou rien ; Vous pouvez convertir une partie de votre IRA traditionnel et conserver le reste intact.
Vous devrez payer de l’impôt sur le revenu sur l’argent que vous retirez d’un IRA traditionnel pour le placer dans un Roth, comme si vous le retiriez pour le dépenser. Si vous envisagez de convertir une grosse somme d’argent, vous souhaiterez examiner de près votre tranche d’imposition marginale la plus élevée actuelle et peut-être étaler le retrait sur plusieurs années. Vous trouverez ci-dessous un exemple de conversion Roth IRA utilisant les tranches d’imposition marginales de 2024 et 2025.
Tranche d’imposition 2024
En 2024, un contribuable tombera dans la tranche d’imposition de 24 % pour les revenus compris entre 100 525 $ et 191 950 $ et dans la tranche d’imposition de 32 % pour les revenus supérieurs à 191 950 $ et 243 725 $.
Par conséquent, un contribuable gagnant 110 000 $ par année pourrait convertir ce montant en 81 950 $ tout en restant dans la tranche d’imposition de 24 %. Tout ce qui dépasse ce montant sera imposé à 32 % ou plus.
Tranche d’imposition 2025
En 2025, un contribuable tombera dans la tranche d’imposition de 24 % pour les revenus compris entre 103 350 $ et 197 300 $ et dans la tranche d’imposition de 32 % pour les revenus supérieurs à 197 350 $ à 250 525 $.
Chronométrer la conversion Roth
Le timing est important lors de la conversion d’un Roth IRA. Par exemple, disons que notre contribuable unique prend sa retraite d’un emploi de 100 000 $ et devrait percevoir un revenu de retraite de toutes sources de 50 000 $, ce qui se situe dans le taux d’imposition marginal de 22 % (renouvellement avant l’IRA), en utilisant les taux d’imposition de 2024.
Ils peuvent convertir jusqu’à 50 525 $ tout en restant dans la tranche d’imposition de 22 %. Si vous convertissez davantage, cette partie se situera dans la tranche de 24 % ou plus, car le revenu dépassera 100 525 $.
De même, si votre revenu est inférieur au cours d’une année donnée pour une autre raison, comme la perte d’un emploi, cela peut être une bonne occasion de changer si vous le souhaitez. De plus, vous pourriez connaître une réduction de vos revenus pendant quelques années si vous prenez votre retraite à 66 ans, mais retarder le versement des prestations de sécurité sociale jusqu’à ce qu’elles atteignent leur maximum à 70 ans.
N’oubliez pas que si vous êtes né entre 1951 et 1959 ou 1960 ou après, vous devrez commencer à percevoir les distributions minimales requises (RMD) de tout compte de retraite non Roth à 73 ou 75 ans, respectivement, ce qui peut vous repousser dans une tranche d’imposition marginale plus élevée.
Les pénalités de retrait Roth sont converties
Notez qu’il peut y avoir une pénalité de 10 % si vous retirez le montant converti dans les cinq premières années suivant l’ouverture du compte Roth. Cependant, il existe une exception pour toute personne de plus de 59 ans et demi, comme c’est le cas ou le sera bientôt de pratiquement tous les baby-boomers.
De plus, vous devrez attendre cinq ans avant de retirer les revenus du nouveau compte Roth, à moins que vous n’ayez eu un autre Roth IRA pendant au moins cinq ans avant d’effectuer la conversion. Cela pourrait constituer une rupture pour certains baby-boomers plus âgés ou pour toute personne susceptible d’avoir besoin d’argent avant ces cinq années.
3. Transformez votre 401(k) en un Roth IRA
Si vous quittez votre emploi ou si vous avez laissé un ancien compte de plan 401(k), 403(b) ou 457(b) auprès d’un ancien employeur, vous pouvez transférer l’argent dans un IRA, Roth ou traditionnel. Si vous empruntez la voie Roth, vous paierez des impôts sur l’argent comme vous le feriez si vous passiez d’un IRA traditionnel à un Roth. Vous pouvez également transférer une partie de l’argent dans un Roth et le reste dans un IRA traditionnel pour le moment, ce qui peut réduire votre charge fiscale si beaucoup d’argent est impliqué.
Si votre plan 401(k) ou similaire est un compte Roth désigné, vous pouvez le transférer dans un Roth IRA sans conséquences fiscales. Cependant, vous devrez peut-être payer des impôts sur les cotisations patronales de contrepartie, qui sont détenues sur un compte séparé. L’un des avantages d’un Roth IRA par rapport à un Roth 401(k) désigné est qu’il n’est pas soumis aux RMD du vivant du propriétaire d’origine, contrairement à un 401(k).
Conseils
En règle générale, vous avez jusqu’au 15 avril pour cotiser à un IRA pour l’année fiscale en cours, à moins que le 15 ne tombe un jour férié ou un week-end.
Puis-je convertir un compte de retraite individuel simplifié pour les employés (SEP IRA) en un Roth IRA ?
Correct. Tout argent que vous avez dans un compte de retraite individuel simplifié pour les employés (SEP IRA) est également éligible à la conversion en Roth IRA. Comme un IRA traditionnel, vous paierez des impôts sur l’argent que vous convertissez.
Qu’est-ce qu’un Roth IRA de porte dérobée ?
Un Roth IRA de porte dérobée fait référence à une stratégie utilisée par certains contribuables dont les revenus sont si élevés qu’ils ne sont pas admissibles à un Roth IRA de manière conventionnelle. Essentiellement, ils ouvrent un IRA traditionnel et transfèrent cet argent dans un Roth. Les IRA traditionnels n’ont pas de limite de revenu, bien que le montant des cotisations déductibles dépende du revenu de la personne et du fait qu’elle ait ou non un plan de retraite au travail.
Un Roth IRA de porte dérobée est-il légal ?
Les Roth IRA de porte dérobée sont légaux, bien qu’il y ait eu certaines mesures à Washington pour limiter leur utilisation, y compris des dispositions du plan Build Back Better de l’administration Biden ; Cependant, cette loi semble rester dans les limbes.
Conclusion
Les baby-boomers, comme les autres générations, peuvent bénéficier d’un Roth IRA à la retraite, mais il existe des compromis. Il n’y a pas d’allégement fiscal initial pour les cotisations à un compte Roth, et la conversion d’un IRA traditionnel en Roth peut entraîner une facture fiscale importante. La principale question est de savoir si vous souhaitez payer des impôts maintenant en échange d’un revenu non imposable après la retraite.
Une autre considération pour certaines personnes est de savoir si elles souhaitent léguer cet argent à leurs héritiers. Étant donné que les Roth IRA ne sont pas soumis aux RMD, ils peuvent être meilleurs que les IRA traditionnels à cette fin.
