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La retraite au Canada par rapport aux États-Unis : aperçu
Les gouvernements américain et canadien fournissent bon nombre des mêmes services aux personnes qui ont atteint l’âge de la retraite. Cependant, le Canada dispose d’un système de retraite plus généreux.
Selon le dernier recensement du Canada, le taux de pauvreté des Canadiens de plus de 65 ans est de 4,7 %. Ce taux est inférieur à celui de tout autre groupe d’âge du pays, et le taux de pauvreté est la moitié de celui des citoyens américains du même âge. Les retraités américains peuvent avoir besoin de moyens pour compléter leur revenu de retraite en raison de la baisse de leurs revenus et du risque de manquer d’argent.
Leçon principale
- Les régimes enregistrés d’épargne-retraite et les comptes d’épargne libre d’impôt canadiens sont similaires aux IRA traditionnels américains et aux Roth IRA.
- Les comptes de retraite canadiens ont des limites de cotisation plus généreuses et moins de limites de distribution que les comptes américains.
- La Sécurité de la vieillesse (SV), l’un des trois types de régimes de retraite au Canada, est financée par les recettes fiscales générales, contrairement à la sécurité sociale aux États-Unis.
- Le Régime de pensions du Canada est financé par les charges sociales, tout comme la sécurité sociale aux États-Unis.
- L’assurance maladie à payeur unique du Canada est accessible aux citoyens tout au long de leur vie.
- American Medicare n’est éligible qu’aux personnes de 65 ans et plus et couvre un pourcentage inférieur des frais médicaux.
Un avantage majeur pour les Canadiens est un système de santé universel financé par l’État qui leur fournit des services de santé essentiels tout au long de leur vie ainsi qu’à la retraite. Il n’y a pas de quote-part ni de franchise.
En revanche, les Américains ne bénéficient pas d’une assurance à payeur unique, à moins qu’ils ne soient handicapés ou qu’ils aient des revenus extrêmement faibles jusqu’à l’âge de 65 ans, date à laquelle ils peuvent être admissibles à Medicare. Medicare ne couvre pas la plupart des frais de soins de la vue, dentaires ou auditifs. Selon une étude du Fonds du Commonwealth, environ un cinquième des bénéficiaires de Medicare ont déclaré avoir payé plus de 2 000 dollars de dépenses personnelles.
Une étude réalisée par l’Employee Benefit Research Institute estime que certains couples de retraités ayant des coûts de médicaments sur ordonnance particulièrement élevés auront besoin d’environ 413 000 $ pour payer confortablement les primes Medicare et les frais médicaux à la retraite.
Les régimes d’épargne-retraite aux États-Unis par rapport au Canada
Le Canada et les États-Unis offrent tous deux aux particuliers des instruments financiers de retraite similaires assortis d’avantages fiscaux similaires.
Limites de cotisation : REER par rapport aux IRA traditionnels et 401(k)
Les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) permettent aux investisseurs de bénéficier d’une déduction fiscale sur leurs cotisations annuelles à un REER au Canada. L’argent investi dans ce plan augmentera avec report d’impôt, ce qui améliore le bénéfice brut. Les cotisations peuvent être versées jusqu’à 71 ans, et le gouvernement fixe une limite maximale au montant pouvant être transféré dans un compte REER : 18 % du salaire d’un travailleur jusqu’à 31 560 $ CA en 2024 (32 490 $ CA en 2025).
Les investisseurs peuvent contribuer davantage, mais les montants supplémentaires supérieurs à 2 000 $ sont soumis à des pénalités.
IRA traditionnel
Les cotisations à un compte de retraite individuel (IRA) traditionnel aux États-Unis sont plus limitées que leur homologue canadien. L’Internal Revenue Service (IRS) a fixé le plafond de contribution maximum pour un IRA traditionnel à 7 000 $ par an pour 2024 et 2025 ou à votre rémunération imposable pour l’année d’imposition, selon le montant le moins élevé. Les personnes de 50 ans et plus peuvent économiser 1 000 $ supplémentaires par an à titre de contribution de rattrapage.
Les IRA sont soumis à une pénalité fiscale de 10 % s’ils sont retirés avant que le contribuable n’atteigne 59 ans et demi, mais il existe une exonération spéciale à 55 ans appelée 72
Régime à cotisations définies
Régimes à cotisations définies inclus Les plans américains 401(k) sont proposés par les employeurs. Ils sont plus comparables aux REER. Le plafond de cotisation annuel pour 2024 est de 23 000 $, et les personnes de 50 ans et plus peuvent contribuer 7 500 $ de plus par an pour un total de 30 500 $. Le plafond de cotisation augmente en 2025 à 23 500 $, et les cotisations de rattrapage demeurent à 7 500 $, pour un total de 31 000 $.
Retraits et taxes
Les retraits d’un REER peuvent avoir lieu à tout moment, mais sont classés comme un revenu imposable assujetti à la retenue d’impôt. Les REER doivent être encaissés, utilisés pour acheter une rente ou transférés dans un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) au cours de l’année où le contribuable atteint l’âge de 71 ans.
Les IRA traditionnels et les 401(k) sont structurés pour offrir des types d’avantages similaires aux contribuables américains. Les cotisations réduisent le revenu imposable et les gains en capital à impôt différé. Toutefois, les retraits ou les distributions seront imposés aux taux de l’impôt sur le revenu des particuliers.
CELI canadien vs Roth IRA américain
Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) canadien est similaire à un Roth IRA aux États-Unis. Ces deux véhicules axés sur la retraite sont financés avec des dollars après impôt. Il n’y a pas d’allégement fiscal l’année de cotisation, mais les deux comptes bénéficient d’une croissance du revenu non imposable et les retraits sont exonérés d’impôt, sous réserve de certaines règles.
Plafonds de cotisation pour les CELI et les Roth IRA
Les résidents canadiens de plus de 18 ans peuvent cotiser jusqu’à 7 000 $ CA à un CELI en 2024 et 2025.
La contribution annuelle maximale à un Roth IRA est de 7 000 $ pour 2024, ou 8 000 $ avec une contribution de rattrapage de 1 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans et plus. Il n’y a pas d’augmentation des plafonds de cotisation pour 2025. Il n’y a aucune limite quant au moment où une personne doit cesser de cotiser et commencer à retirer de l’argent de l’un ou l’autre de ces comptes.
Avantages d’un CELI par rapport à un Roth IRA
Les CELI offrent deux avantages importants par rapport aux Roth IRA. Les jeunes Canadiens qui épargnent pour la retraite peuvent reporter leurs cotisations sur les années futures, mais une telle option n’est pas disponible avec un Roth IRA. Si un contribuable a atteint l’âge de 35 ans et n’est pas en mesure de cotiser 7 000 $ CA à son compte en raison de dépenses imprévues, le montant total autorisé s’accumulera à 14 000 $ CA l’année suivante.
Le plafond de cotisation a changé chaque année depuis l’introduction du CELI en 2009. Le plafond est parfois fixé entre 5 000 $ et 10 000 $. Le plafond d’accumulation pour 2024 est de 95 000 $ CA.
Le montant équivalent à la contribution peut être retiré à tout moment, mais les distributions de revenus du Roth IRA doivent être classées comme « qualifiées » pour éviter les impôts. Les distributions qualifiées sont celles effectuées après que le compte est ouvert depuis cinq ans et que le contribuable est invalide ou âgé d’au moins 59 ans et demi.
Pensions gouvernementales aux États-Unis par rapport au Canada
Les États-Unis et le Canada offrent aux travailleurs un revenu garanti lorsqu’ils atteignent l’âge de la retraite, mais ces régimes de retraite fédéraux diffèrent à certains égards.
Le Canada a un système en trois parties :
- La Sécurité de la vieillesse (SV), financée par les impôts canadiens, offre des prestations aux Canadiens admissibles âgés de 65 ans et plus.
- Le Régime de pensions du Canada (RPC) est financé par des retenues salariales, un peu comme la sécurité sociale aux États-Unis. Il apporte des bénéfices dès 60 ans.
- Le Supplément de revenu garanti (SRG) s’adresse aux Canadiens ayant le moins de ressources.
La SV offre des prestations aux citoyens admissibles qui ont atteint l’âge de 65 ans. Des règles complexes déterminent le montant des paiements de pension, mais une personne qui a vécu au Canada pendant 40 ans après avoir atteint l’âge de 18 ans est généralement admissible à recevoir le paiement intégral. À partir de 2024, le paiement intégral est de 727,67 $ CA par mois de 65 à 74 ans et de 790,16 $ CA à 75 ans.
La SV mettant en œuvre une disposition de révocation est appelée révocation ou remboursement de la SV. Les hauts revenus de plus de 65 ans doivent rembourser une partie ou la totalité de leur pension de la SV. Ce rendement est ajusté annuellement en fonction de l’inflation et varie en fonction des revenus déclarés.
Les bénéficiaires de la SV qui choisissent de retarder leurs prestations peuvent recevoir des paiements plus élevés, tout comme pour la sécurité sociale. Les prestations peuvent être retardées jusqu’à cinq ans, jusqu’à l’âge de 70 ans. Les prestations de la SV constituent un revenu imposable.
Sécurité sociale
Les prestations de sécurité sociale américaine ne visent pas uniquement à fournir un revenu de retraite. Il s’agit notamment d’une assistance supplémentaire, notamment d’un revenu d’invalidité, de prestations de survivant et de Medicare (dans la mesure où les primes Medicare sont prélevées sur les prestations de sécurité sociale).
Les questions d’impôt sur le revenu de la sécurité sociale sont un peu plus compliquées et dépendent de facteurs tels que l’état civil du bénéficiaire et le fait que les revenus proviennent d’autres sources. Les informations fournies sur le formulaire IRS SSA-1099 détermineront le taux d’imposition de l’avantage.
Informations rapides
Les régimes de retraite canadiens sont généralement considérés comme sûrs car ils sont financés à partir des recettes fiscales générales. Certains craignent que le système de sécurité sociale américain, qui est plutôt financé par les charges sociales sur les salaires des employés, ne devienne sous-financé.
Les individus ont droit à des prestations partielles à l’âge de 62 ans et à des prestations complètes à 66 ou 67 ans, selon leur année de naissance.
L’éligibilité est déterminée par un système de crédits. Les bénéficiaires éligibles doivent avoir gagné un minimum de 40 crédits. Ils peuvent obtenir des crédits supplémentaires pour augmenter leurs versements en retardant le versement des prestations initiales jusqu’à l’âge de 70 ans.
Loi sur l’équité en matière de sécurité sociale
La loi sur l’équité en matière de sécurité sociale, relative aux dispositions relatives à l’élimination des catastrophes et à l’élimination des pensions gouvernementales, a été promulguée le 5 janvier 2025. Il supprime la réduction des prestations de sécurité sociale tout en percevant des pensions publiques pour des emplois non couverts par la sécurité sociale. L’Administration de la sécurité sociale évalue la manière de mettre en œuvre cette loi.
Les Canadiens peuvent-ils prendre leur retraite à temps plein aux États-Unis ?
Les citoyens canadiens ne peuvent pas prendre leur retraite à temps plein aux États-Unis sans passer par les voies d’immigration appropriées. Cependant, il existe des moyens pour un Canadien de prendre sa retraite à temps partiel aux États-Unis, car il est légalement autorisé à rester aux États-Unis six mois par an sans visa ni permis.
Pouvez-vous bénéficier de la sécurité sociale américaine au Canada ?
Oui, les citoyens américains peuvent recevoir des prestations de sécurité sociale s’ils vivent au Canada ou ailleurs en dehors des États-Unis, à l’exception d’un petit nombre de pays soumis à des restrictions, à condition qu’ils soient éligibles à la sécurité sociale.
Le Canada impose-t-il les revenus de retraite américains ?
Oui, le Canada impose les revenus de retraite américains, mais la sécurité sociale n’est imposée que dans le pays de résidence. Ce revenu sera imposé au Canada et non aux États-Unis si vous recevez un revenu de la sécurité sociale américaine et vivez au Canada. Le revenu de pension américain sera imposé aux États-Unis et au Canada, mais la partie américaine est disponible sous forme de crédit pour impôt étranger au Canada.
Conclusion
Les systèmes américain et canadien offrent bon nombre des mêmes avantages aux retraités, avec des types similaires de comptes fiscalement avantageux permettant aux gens d’épargner pour la retraite. Mais les retraités au Canada ont des taux de pauvreté inférieurs à ceux de l’autre côté de la frontière.
