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Qu’est-ce qu’un cadre de gestion des risques (CGR) ?
Toutes les entreprises sont confrontées à des risques. Sans accepter un certain niveau de risque, elles n’auront que peu de chances de rester compétitives. D’un autre côté, prendre trop de risques peut conduire à la faillite d’une entreprise. Un cadre de gestion des risques efficace vise à atteindre le juste équilibre, en protégeant le capital et les bénéfices d’une organisation sans entraver sa croissance. De plus, les investisseurs sont plus disposés à investir dans des entreprises ayant de bonnes pratiques de gestion des risques. Cela se traduit généralement par une baisse des coûts d’emprunt, un accès plus facile au capital et une amélioration des performances opérationnelles à long terme.
Leçon principale
- Le risque est une réalité pour les propriétaires et les dirigeants d’entreprise, quel que soit le secteur ou la taille de l’entreprise.
- Les entreprises bien gérées disposent d’un cadre complet de gestion des risques pour identifier les risques actuels et potentiels et évaluer la manière d’y répondre s’ils surviennent.
- L’identification, la mesure, l’atténuation des risques, le reporting, la surveillance et la gouvernance sont cinq éléments importants d’un cadre efficace.
Comprendre le cadre de gestion des risques (RMF)
Une gestion efficace des risques joue un rôle clé dans la quête de stabilité et de croissance de toute entreprise bien gérée. L’adoption d’un cadre de gestion des risques qui intègre les meilleures pratiques dans la culture du risque d’une entreprise peut garantir la résilience aux risques prévisibles et imprévisibles auxquels l’entreprise pourrait être confrontée à l’avenir.
Par exemple, les entreprises du secteur de l’investissement s’appuient fortement sur la gestion des risques comme base leur permettant de résister aux graves ralentissements des marchés.
Les 5 composantes du cadre de gestion des risques
Il existe au moins cinq éléments importants que les entreprises doivent prendre en compte lors de la création d’un cadre de gestion des risques. Il s’agit de l’identification des risques, de la mesure et de l’évaluation des risques, de l’atténuation des risques, du reporting et de la surveillance des risques, ainsi que de la gestion des risques. Voici une brève explication de chacun :
1. Identification des risques
La première étape de l’analyse des risques auxquels une entreprise est confrontée consiste à déterminer le profil de risque global. Le monde des risques est simplement une liste de tous les risques possibles. Ils peuvent appartenir à des catégories telles que le risque opérationnel, le risque juridique, le risque juridique, le risque politique, le risque stratégique, le risque informatique et le risque de crédit.
Après avoir répertorié tous les risques possibles, l’entreprise peut sélectionner les risques auxquels elle est le plus confrontée et les diviser en risques principaux et risques non essentiels. Les principaux risques sont ceux que l’entreprise doit prendre pour générer des performances et une croissance à long terme. Les risques non essentiels sont souvent inutiles et peuvent être minimisés, voire complètement éliminés.
2. Mesurer le risque
La mesure des risques fournit des informations sur le niveau de risques spécifiques ou agrégés et la probabilité de perte découlant de ces risques. Lors de la mesure du niveau d’un risque spécifique, il est important de considérer l’impact de ce risque sur le profil de risque global de l’organisation. Par exemple, certains risques peuvent offrir des avantages en matière de diversification, tandis que d’autres non.
Une autre considération importante est la capacité à mesurer l’exposition. Certains risques sont plus faciles à mesurer que d’autres. Par exemple, le risque de marché peut être mesuré à l’aide des prix de marché observés, mais la mesure du risque opérationnel est considérée à la fois comme un art et une science.
Des mesures de risque spécifiques fournissent souvent l’impact attendu sur les profits et pertes (P&L) d’un petit changement dans ce risque. Les mesures de risque globales courantes comprennent la valeur à risque (VaR), le rendement à risque (EaR) et le capital économique. Des techniques telles que l’analyse de scénarios et les tests de résistance peuvent être utilisées pour compléter ces mesures.
Note
ISO 31000 est un ensemble de normes internationales liées à la gestion et à l’atténuation des risques.
3. Minimiser les risques
Après avoir classé et mesuré les risques, l’entreprise peut décider quels risques tenter d’éliminer ou de minimiser et combien de risques principaux conserver. L’atténuation des risques peut être obtenue grâce à des mesures telles que la vente de tous les actifs ou passifs, la souscription d’une assurance, la couverture des risques avec des produits dérivés ou la diversification.
Les entreprises ont un contrôle plus direct sur certains types de risques que sur d’autres, mais elles doivent s’efforcer d’atténuer tous les risques importants.
4. Rapport et surveillance des risques
Il est important de rendre régulièrement compte des mesures de risque spécifiques et globales pour garantir que le risque reste à un niveau acceptable. Les institutions financières qui négocient quotidiennement publient des rapports quotidiens sur les risques. D’autres types d’entreprises peuvent exiger des rapports moins fréquents. Les rapports sur les risques doivent être envoyés au responsable de la gestion des risques qui a le pouvoir d’ajuster (ou de demander à d’autres d’ajuster) le niveau de risque.
5. Gestion des risques
La gestion des risques est le processus permettant de garantir que tous les employés de l’entreprise exercent leurs fonctions conformément au cadre de gestion des risques. La gouvernance des risques comprend la définition des rôles de tous les employés, la division des tâches et la délégation de l’autorité aux individus, aux comités et au conseil d’administration pour approuver les principaux risques, les limites de risque, les exceptions aux limites et la surveillance générale.
Qu’est-ce que le cadre de gestion des risques du NIST ?
Le cadre de gestion des risques du NIST est un guide fédéral permettant aux organisations d’évaluer et de gérer les risques liés à leurs ordinateurs et systèmes d’information. Ce cadre a été établi par l’Institut national des sciences et technologies pour assurer la sécurité des réseaux de défense et de renseignement. Les agences fédérales sont tenues de se conformer au cadre de gestion des risques, mais les entreprises privées et d’autres organisations peuvent également bénéficier du respect des lignes directrices du cadre.
Qu’est-ce que le cadre de gestion des risques COBIT ?
COBIT, ou Control Objectives for Information and Related Technology, est un cadre pour la gestion et la gouvernance informatique d’entreprise. Il a été développé par l’Information Systems Audit and Control Association (ISACA) pour établir des normes d’audit fiables à mesure que les réseaux informatiques deviennent de plus en plus importants dans le système financier.
Qu’est-ce que le cadre de gestion des risques d’entreprise du COSO ?
Gestion des risques d’entreprise – Le cadre intégré est un ensemble de principes directeurs établis par la Commission of Sponsoring Organizations (COSO) pour aider les entreprises à gérer leurs risques commerciaux. Il a été publié pour la première fois en 2004, bien que le COSO ait publié plusieurs mises à jour du cadre à mesure que les pratiques de gestion des risques évoluaient.
Conclusion
La gestion des risques est un élément essentiel de la gestion d’une entreprise. À mesure que le paysage du marché évolue, les entreprises doivent continuellement évaluer et réévaluer leur propre profil de risque. Disposer d’un cadre de gestion des risques solide peut aider les organisations à identifier et à se préparer aux diverses menaces et dangers qu’elles peuvent rencontrer.
