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Un compte de dépenses flexible (FSA) est un avantage parrainé par l’employeur qui permet aux employés de contribuer à un revenu avant impôt pour couvrir les dépenses médicales et dentaires admissibles. Les cotisations réduisent le revenu imposable, ce qui peut entraîner des économies d’impôt. Le FSA peut également être utilisé pour les frais de garde de personnes à charge si l’employeur propose un FSA pour soins de personnes à charge.
Leçon principale
- Un FSA est un compte libre d’impôt pour les salariés.
- Les comptes FSA sont conçus pour payer les frais médicaux et dentaires admissibles.
- Les contributions à un compte FSA ont des limites annuelles déterminées par l’IRS.
- Les cotisations sont exonérées de l’impôt fédéral sur le revenu, des taxes sur le chômage, de la sécurité sociale et de l’assurance-maladie.
- Le propriétaire de la FSA, son conjoint et les personnes à charge éligibles peuvent bénéficier du compte.
Contribution de la FSA
Les cotisations FSA ont des limites annuelles et sont ajustées chaque année par l’IRS en fonction de l’évolution des frais de subsistance.
Les cotisations sont exonérées de l’impôt fédéral sur le revenu, des taxes fédérales sur le chômage, des taxes sur la sécurité sociale et sur Medicare. Pour bénéficier de l’exonération fiscale, les distributions de la FSA ne doivent pas dépasser les cotisations au cours d’une année civile donnée et le montant doit être dépensé en frais médicaux admissibles.
Assurance maladie
Les FSA fonctionnent généralement sur la base du « à utiliser ou à perdre ». Cela signifie que les fonds non utilisés à la fin de l’année du régime sont perdus, bien que certains régimes puissent offrir un délai de grâce ou autoriser de petits transferts :
Certains employeurs offrent une période de grâce allant jusqu’à 2 mois et demi après la fin de l’année, donnant aux employés plus de temps pour utiliser leur solde FSA restant. De plus, les employeurs peuvent autoriser un report allant jusqu’à 660 $ de 2025 à l’année suivante.
La plupart des interventions esthétiques, comme le blanchiment des dents, le lifting ou la liposuccion, ne sont pas couvertes. Cependant, certaines maladies ou accidents entraînant des blessures physiques peuvent être traités par des interventions chirurgicales et des procédures souvent considérées comme esthétiques. Les fonds de la FSA peuvent être utilisés pour financer ces chirurgies esthétiques spécifiques lorsqu’elles sont pratiquées pour traiter un problème médical.
Qui peut utiliser les fonds FSA ?
Les FSA peuvent couvrir un large éventail de frais médicaux, dentaires et de soins aux personnes à charge admissibles à condition qu’ils soient nécessaires et non remboursés par l’assurance. Ceux-ci incluent :
- Frais médicaux et dentaires: Visites chez le médecin, examens dentaires (p. ex. dents artificielles), médicaments sur ordonnance, pansements, programmes d’abandon du tabac et thérapie.
- Prendre soin des personnes à charge: Pour une FSA pour personnes à charge, les fonds peuvent financer des soins de garderie, d’école maternelle ou de soins aux personnes âgées pour les personnes à charge admissibles.
Cependant, les personnes à charge dont le revenu brut est supérieur à 4 400 $, qui produisent une déclaration conjointe ou qui peuvent être déclarées comme personnes à charge dans la déclaration d’une autre personne ne sont pas admissibles.
Avertissement
Si le plan est désigné comme FSA pour personnes à charge pour couvrir les frais de garde d’enfants ou de personnes à charge, le participant ne peut pas utiliser le plan pour payer des frais médicaux ou dentaires admissibles.
Avantages et limites
Les dépenses sont considérées comme admissibles et non admissibles dans le cadre d’un compte de dépenses flexible. L’IRS ou l’administrateur du régime de l’employeur peut vérifier quelles sont les dépenses admissibles.
| Dépenses FSA qualifiées et non qualifiées | |
|---|---|
| Qu’est-ce qui est couvert ? | Qu’est-ce qui n’est pas couvert ? |
| Avortement et contrôle des naissances | Baby-sitting et garde d’enfants |
| Acupuncture | Substances contrôlées |
| Dents artificielles | Chirurgie esthétique (non liée à un traitement médical) |
| bandage | Service de couches |
| Tire-lait | Frais funéraires |
| orthopédiste | Épilation |
| Services de traitement de la toxicomanie | Greffe de cheveux |
| Appareils auditifs | Frais du club de santé |
| Soins de longue durée | Vêtements pour femmes enceintes |
| Oxygène | Médicaments sans ordonnance |
| Programme d’abandon du tabac | Suppléments nutritionnels |
| thérapie | Cours de natation |
| Vasectomie | Blanchiment des dents |
| radiographie | Programme de perte de poids |
A quoi sert un compte de dépenses flexible ?
Les comptes de dépenses flexibles sont des comptes d’épargne fiscalement avantageux qui aident les gens à réduire leur obligation fiscale tout en épargnant pour les frais médicaux admissibles, y compris ceux non couverts par l’assurance. Les régimes sont établis et administrés par l’employeur. L’IRS détermine chaque année les limites de contribution pour les FSA.
Quelle est la différence entre un compte de dépenses flexible (FSA) et un compte d’épargne santé ? (HSA)
Les FSA et les HSA sont tous deux des avantages avant impôts offerts par les employeurs, mais ils diffèrent sur plusieurs points essentiels. Les FSA peuvent être utilisées pour une variété de dépenses admissibles (y compris la garde de personnes à charge), mais sont soumises aux règles « à utiliser ou à perdre ». Les FSA ne peuvent pas être reportés à l’année suivante (à moins que l’employeur n’offre un délai de grâce ou une option de report). Les HSA ne sont disponibles qu’avec les plans de santé à franchise élevée (HDHP). L’argent dans un HSA peut être reconduit d’année en année. Les HSA proposent également des retraits exonérés d’impôt pour les frais médicaux admissibles, ainsi que des cotisations déductibles d’impôt.
À qui profite le plus la FSA ?
Les FSA sont idéaux pour les employés ayant des dépenses prévisibles en matière de soins de santé ou de garde de personnes à charge, comme ceux qui ont des ordonnances en cours, des soins dentaires ou des enfants qui dépendent d’une garderie. Les employés contribuent à un FSA en réduisant leur revenu imposable et en réduisant leur obligation fiscale globale. Il est toutefois essentiel de planifier et de limiter les cotisations excédentaires, car les fonds non utilisés risquent d’être perdus en fin d’année. Si vous avez des frais médicaux inhabituels ou des dépenses imprévues importantes, envisagez une HSA ou examinez vos options d’assurance maladie.
Conclusion
Les comptes de dépenses flexibles (FSA) peuvent permettre aux employés de réaliser d’importantes économies d’impôt, offrant un moyen non imposable de payer les frais médicaux, dentaires et de soins aux personnes à charge. En cotisant à une FSA, les employés peuvent réduire leur revenu imposable tout en économisant sur les dépenses personnelles non couvertes par l’assurance. Cependant, soyez conscient des plafonds de cotisation et des règles « utilisez-le ou perdez-le » pour profiter pleinement de cet avantage.
