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L’Internal Revenue Service (IRS) rapporte que plus de 9 millions de contribuables n’ont pas bénéficié de divers avantages fiscaux au cours de la saison de déclaration de revenus 2022. Ces gens ont admis qu’ils n’avaient pas réussi parce qu’ils n’avaient pas déclaré leurs déclarations de revenus. Cependant, l’IRS a également noté que de nombreux contribuables qui ont déposé une déclaration ont négligé un ou plusieurs crédits d’impôt auxquels ils étaient éligibles.
Leçon principale
- Vous pouvez demander des crédits d’impôt pour les améliorations énergétiques de votre résidence principale.
- Il n’est pas nécessaire que vos personnes à votre charge soient vos enfants pour avoir droit à certains crédits d’impôt. Ils peuvent être des adultes.
- L’IRS est prêt à vous offrir un petit bonus lorsque vous épargnez pour la retraite.
Il existe de nombreuses raisons pour lesquelles les crédits d’impôt ne sont pas demandés. Certains ne savent peut-être pas que ces crédits existent, tandis que d’autres peuvent être inquiets des règles d’admissibilité ou des récentes modifications de la législation fiscale. Certains contribuables peuvent croire qu’ils ne sont pas admissibles à certains crédits. Mais ces crédits peuvent encore être disponibles lorsque vous préparez votre déclaration de revenus.
Crédits d’énergie résidentiels
De nombreux contribuables négligent certains crédits énergétiques résidentiels. Selon Michael Merlino, président et chef de la direction de Association comptable de l’Atlantique dans le canton d’Egg Harbor, dans le New Jersey, ceux-ci incluent « l’énergie solaire, éolienne, géothermique, les piles à combustible et les composants de construction tels que les portes extérieures, les fenêtres, les lucarnes et l’isolation ».
La loi sur l’ajustement à l’inflation a élargi deux crédits d’impôt sur l’énergie en 2022 : le crédit pour l’amélioration de l’efficacité énergétique de l’habitat et le crédit pour l’énergie propre résidentielle. Vous devez réclamer l’année où vous avez terminé les travaux. Vous ne pouvez pas les emporter et vous devez utiliser la maison rénovée comme résidence.
Le crédit pour l’amélioration de l’efficacité énergétique de l’habitat représente 30 % de ce que vous dépensez, jusqu’à un maximum de 1 200 $ par an jusqu’à l’année d’imposition 2032. Certaines améliorations majeures, comme les chaudières et les poêles à biomasse, ont une limite supérieure de 2 000 $. Le crédit résidentiel pour énergie propre est également de 30 % jusqu’en 2032, mais n’a pas de limite annuelle ou à vie.
Crédit pour garde d’enfants et de personnes à charge
Le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge s’adresse aux contribuables qui doivent payer pour la garde d’enfants afin de pouvoir travailler ou trouver du travail. Ce crédit s’applique si votre conjoint n’est pas en mesure de fournir des soins en raison de son propre travail.
De nombreux contribuables pensent que ce crédit se limite au paiement des frais de garde de votre enfant, mais ce n’est pas le cas. Vous pourrez peut-être présenter une réclamation si vous devez payer les soins d’une personne âgée à charge parce qu’elle est incapable de prendre soin d’elle-même pendant votre absence.
Le crédit pour garde d’enfants et de personnes à charge peut aller jusqu’à 35 % de vos dépenses, en fonction de votre revenu brut rajusté (AGI). Il tombe à 20 % si votre AGI est supérieur à 43 000 $ à compter de l’année d’imposition 2024.
Crédit d’impôt pour autres personnes à charge
La plupart des contribuables connaissent le crédit d’impôt pour enfants, mais saviez-vous qu’il existe un crédit similaire pour les autres personnes à charge ? Le crédit d’impôt pour autres personnes à charge offre un crédit de 500 $ aux personnes à charge qui ne sont pas admissibles au crédit d’impôt pour enfants. Il n’y a pas de limite d’âge pour les personnes à votre charge, contrairement au crédit d’impôt pour enfants qui exige que votre enfant ait moins de 17 ans.
Cela comprend les membres de la famille éligibles dont vous soutenez les prestations ainsi que les personnes à charge sans lien de parenté avec vous, à condition qu’elles vivent avec vous. Ils doivent avoir un numéro de sécurité sociale ou un numéro d’identification fiscale individuel et être un citoyen américain, un ressortissant ou un étranger résident. Vous ne pouvez pas demander à la fois le crédit d’impôt pour enfants et le crédit d’impôt pour autres personnes à charge pour la même personne à charge.
Les règles à suivre peuvent être un peu compliquées, c’est pourquoi l’IRS en propose une. outils en ligne pour déterminer si vous et les personnes à votre charge êtes admissibles. Cela prend environ 10 minutes.
Crédit d’épargnant
Le crédit de cotisation à l’épargne-retraite est souvent appelé « crédit d’épargne ». Elle est égale à 10 %, 20 % ou 50 % du montant que vous cotisez à divers régimes de retraite au cours de l’année d’imposition. Ces plans comprennent les IRA traditionnels et Roth, les 401(k) et certains autres plans, tels que les plans gouvernementaux.
Vous devez avoir 18 ans pour demander ce crédit et il ne peut pas être réclamé comme dépendant de la déclaration de revenus de quelqu’un d’autre. Vous ne pouvez pas non plus être étudiant.
Ces pourcentages sont également basés sur votre AGI. Le seuil de revenus varie en fonction de votre statut de déclaration, par exemple si vous êtes célibataire, marié ou postulez en tant que chef de famille. Un demandeur ne peut pas demander ce crédit si son AGI 2024 est supérieur à 38 250 $. Les contribuables mariés déposant conjointement sont limités à un AGI de 76 500 $.
Crédits d’impôt versus déductions
Il y a les crédits d’impôt, puis les déductions fiscales. Beaucoup de gens confondent ces deux-là. Les crédits d’impôt sont souvent meilleurs que les déductions car ils soustraient directement le montant que vous devez à l’IRS. Des déductions seront soustraites de votre revenu pour déterminer le montant imposable.
Merlino note certaines déductions fiscales souvent négligées qui peuvent réduire votre revenu imposable. “1) les intérêts sur l’argent que vous empruntez pour acheter un investissement, 2) les pertes accidentelles et de vol sur les actifs générateurs de revenus, et 3) les points payés sur les achats immobiliers.”
Les points sont des points de réduction que vous payez pour réduire votre taux d’intérêt hypothécaire lorsque vous achetez et financez une maison. Il doit s’agir de votre résidence principale et servir de garantie pour l’hypothèque.
Vous pouvez également déduire les impôts nationaux et locaux que vous avez payés jusqu’à la limite ainsi que les pertes de jeu. Et oui, vos gains de jeu sont imposables.
Modifications potentielles des déductions fiscales
Certaines déductions ont été supprimées du code des impôts en 2017, du moins temporairement.
“Suite à la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi du président Trump, de nombreuses déductions qui étaient auparavant des ‘déductions diverses détaillées’ ont désormais disparu”, a déclaré Merlino. Cependant, le président Trump a indiqué qu’il avait l’intention de prolonger certaines parties de la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi pour un second mandat, lorsqu’elle expirera fin 2025.
Conclusion
Les dispositions fiscales, y compris les crédits et déductions, évoluent. Le niveau de revenu donnant droit au crédit d’impôt et le montant du crédit sont ajustés annuellement pour suivre l’inflation. Les lois peuvent également jouer un rôle important.