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Leçon principale
- Votre 401(k) va à la personne que vous nommez sur le formulaire de bénéficiaire, et non par le biais de votre testament.
- Les conjoints et les non-conjoints sont confrontés à des règles et des implications fiscales différentes lorsqu’ils héritent d’un 401(k).
- Oublier de mettre à jour vos bénéficiaires ou les laisser vides pourrait entraîner une homologation et des destinataires involontaires.
Votre 401(k) est probablement l’un de vos plus gros atouts. Mais qu’arrive-t-il après votre mort ?
Contrairement à d’autres parties de votre succession, votre 401(k) ne fait pas l’objet d’une disposition par testament. Il emprunte un chemin différent – et si vous n’y prêtez pas attention, ce chemin peut mener à un endroit auquel vous n’aviez pas l’intention.
Ci-dessous, nous détaillons ce qui arrive à votre 401(k) après le décès, qui reçoit l’argent et ce que vos bénéficiaires doivent faire ensuite.
1. Votre 401(k) est transmis à vos bénéficiaires – pas par votre testament
Daniel Milks, fondateur de Woodmark Advisors, dit que la chose la plus importante à savoir sur ce qui arrive à votre 401(k) après votre décès est qu’il ne fait pas automatiquement partie de votre succession, il passe directement au bénéficiaire désigné. Cela signifie que la personne dont le nom figure sur votre compte reçoit l’argent, peu importe ce que dit votre testament.
Vérifiez votre statut de bénéficiaire en contactant votre fournisseur de régime, généralement par l’intermédiaire du service des ressources humaines (RH) de votre employeur ou de l’institution financière qui gère votre 401(k). Il est important de confirmer non seulement votre bénéficiaire principal, mais également un bénéficiaire suppléant au cas où il n’y aurait pas de bénéficiaire principal.
« Il ne suffit pas de nommer quelqu’un dans votre testament », déclare Michael Helfton, fondateur de Whitford Financial Planning. “Les bénéficiaires désignés des 401(k), de l’assurance-vie, des IRA et des comptes similaires seront préservés même si le testament indique le contraire.”
2. Aidez vos bénéficiaires à comprendre ce dont ils ont besoin pour réclamer votre 401(k).
Un fournisseur 401(k) ne fera pas automatiquement un chèque après le décès d’une personne.
“Le gestionnaire du programme est responsable du traitement du transfert, mais c’est au bénéficiaire d’initier les formalités administratives”, a déclaré Milks.
Cela implique généralement de soumettre des certificats de décès et de remplir des formulaires tels que des formulaires de demande de distribution ou des élections de roulement.
Une fois qu’un décès est signalé au bureau de l’état civil, un certificat de décès est délivré, a déclaré Helfton, ajoutant que la règle générale est d’obtenir 10 de ces certificats de décès. En effet, chaque institution financière impliquée dans la détention du compte du défunt, comme son fournisseur 401(k) ou sa banque, aura probablement besoin de sa propre copie pour traiter le transfert du 401(k) et d’autres actifs.
3. Apprenez les règles fiscales pour un héritage 401(k) en fonction de la personne qui en hérite
Les conjoints bénéficiaires ont plus d’options que les non-conjoints, a déclaré Helfton.
Ils peuvent recevoir une distribution forfaitaire, laisser le compte hérité en tant que bénéficiaire ou transférer le solde sur leur compte de retraite individuel, conservant ainsi un statut fiscal avantageux.
D’un autre côté, les bénéficiaires autres que les conjoints ne peuvent pas redistribuer l’argent et doivent généralement retirer la totalité du montant dans un délai de 10 ans en raison de la loi SECURE – un changement qui pourrait entraîner d’importantes factures fiscales car les retraits sont considérés comme un revenu imposable, poussant potentiellement le bénéficiaire dans une tranche d’imposition plus élevée.
Également important : les soldes 401(k) avant impôts seront imposés au moment du retrait, tandis que les soldes Roth 401(k) ne seront généralement pas imposés au moment du retrait, a déclaré Helfton.
4. Consultez régulièrement votre formulaire de bénéficiaire
N’oubliez pas que les formulaires de bénéficiaires l’emportent sur tout, et cela signifie que vous devez veiller intentionnellement à ce qu’ils soient à jour.
«J’ai vu des gens laisser accidentellement des biens à un ex-conjoint ou déshériter quelqu’un simplement parce qu’ils n’avaient jamais mis à jour le formulaire», explique Milks. “Tu dois vérifier ça à tout moment il y a un grand changement dans la vie.
Ces formulaires sont généralement administrés par l’institution financière qui administre le 401(k) ou par le service des ressources humaines de votre employeur. Encore une fois, n’oubliez pas les bénéficiaires subsidiaires, au cas où votre bénéficiaire principal ne serait pas présent.
Enfin, assurez-vous de nommer un bénéficiaire dès le départ.
« L’erreur la plus courante que je constate est qu’il n’y a pas de bénéficiaires désignés », explique Helfton, auquel cas le compte devra peut-être passer par une homologation, une procédure juridique coûteuse et longue.
Conseils
Encore une erreur ? Agir trop vite. “Faites une pause avant de retirer quoi que ce soit”, a déclaré Milks. Il recommande de parler d’abord à un conseiller financier, ce qui peut vous aider à comprendre les implications fiscales et vos options, surtout s’il existe une certaine flexibilité quant à la manière et au moment d’accéder au capital.
Conclusion
Votre 401(k) ne suit pas vos souhaits, il suit vos documents, donc les décisions que vous prenez de votre vivant auront de l’importance à votre mort. Pour être sûr que votre argent aille là où vous le souhaitez, nommez soigneusement les bénéficiaires, mettez-les à jour régulièrement et assurez-vous que vos héritiers savent quoi faire. Il s’agit de l’une des étapes les plus importantes (et les plus négligées) dans la constitution d’un héritage financier durable.