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Le montant d’impôt que vous paierez lors du retrait d’argent d’un compte de retraite individuel (IRA) dépend du type d’IRA, de votre âge et même du but du retrait. Parfois, la réponse est zéro : vous ne devez aucun impôt. Dans d’autres cas, vous devez de l’impôt sur le revenu sur l’argent que vous retirez. Vous pourriez même faire face à une pénalité non fiscale si vous retirez de l’argent avant l’âge de 59 ans et demi. En revanche, après un certain âge, vous devrez peut-être retirer de l’argent chaque année et payer des impôts dessus.
Il existe de nombreuses options IRA et de nombreux endroits pour ouvrir ces comptes, mais les Roth IRA et les IRA traditionnels sont les types les plus largement utilisés. Les règles de retrait pour les autres types d’IRA sont similaires à celles des IRA traditionnels, avec quelques différences mineures. Ces autres types incluent les IRA SEP, les IRA SIMPLE et les IRA SARSEP. Chacun a des règles différentes quant à savoir qui peut en ouvrir un. Mais avant d’entrer dans les détails, sachez que l’Internal Revenue Service (IRS) qualifie les retraits d’un IRA de distribution.
Leçon principale
- Seuls les Roth IRA proposent des retraits hors taxes. Vous avez payé de l’impôt sur le revenu. C’est le montant que vous avez déposé.
- Si vous retirez des fonds avant 59 ans et demi, vous paierez des impôts sur le revenu et même une pénalité de 10 %, sauf si vous bénéficiez d’une exception ou si vous retirez les cotisations Roth (mais pas les revenus Roth).
- À 73 ans (pour les personnes nées entre 1951 et 1959) et à 75 ans (nés en 1960 ou après), vous devez retirer de l’argent de tous les types d’IRA à l’exception du Roth – que vous en ayez besoin ou non – et payer des impôts sur le revenu.
Retraits hors taxes : Roth IRA uniquement
Lorsque vous investissez dans un Roth IRA, vous déposez l’argent en franchise d’impôt. Lorsque vous retirez de l’argent, peut-être après la retraite, vous n’avez pas à payer d’impôt sur le montant que vous retirez ni sur les intérêts gagnés par vos placements. C’est un avantage important.
Pour que ces retraits soient exonérés d’impôt, l’argent doit être déposé dans un IRA et conservé pendant au moins cinq ans, et vous devez être âgé d’au moins 59 ans et demi.
Si vous avez besoin d’argent avant cette date, vous pouvez retirer vos cotisations en franchise d’impôt. Vous avez déjà payé des impôts dessus.
Cependant, vous ne pouvez toucher à aucun des gains de placement sans déclencher une obligation fiscale. Tenez un registre minutieux de tous les fonds retirés avant l’âge de 59 ans et demi et demandez au fiduciaire de n’exploiter vos cotisations que si vous retirez de l’argent plus tôt. Si vous ne le faites pas, vous pourriez vous voir facturer la même pénalité de retrait anticipé de 10 % que pour les retraits anticipés d’un IRA traditionnel.
Si vous retirez accidentellement des revenus de placement au lieu de simplement retirer vos cotisations d’un Roth IRA avant d’atteindre 59 ans et demi et que le compte a au moins cinq ans, vous pourriez également être soumis à une pénalité de 10 %.1 Il est important de tenir des registres minutieux.
“Pour un investisseur retraité disposant d’un 401(k), une technique peu connue peut permettre un retrait sans conditions du Roth IRA à 55 ans sans la pénalité de 10 %”, dit-il. James B. TwiningFondateur et PDG de Financial Plan Inc. à Bellingham, Washington. « Le Roth IRA est « transféré » dans le 401(k), puis retiré en vertu de l’exception des moins de 55 ans.
Savoir que vous pouvez retirer de l’argent sans pénalité peut vous donner la confiance nécessaire pour investir plus dans un Roth que vous ne vous sentez à l’aise de le faire. Si vous voulez vraiment avoir suffisamment d’argent pour prendre votre retraite, bien sûr, il est préférable d’éviter de retirer de l’argent plus tôt afin que l’argent puisse continuer à croître sur votre compte en franchise d’impôt.
Taxes sur les retraits IRA traditionnels
Les dépôts vers un IRA traditionnel sont imposés différemment des dépôts vers un Roth. Vous cotisez à un revenu avant impôt. Chaque dollar que vous déposez réduit votre revenu imposable de ce montant cette année-là. Lorsque vous retirez de l’argent, l’investissement initial et les bénéfices réalisés sont imposés au taux d’imposition sur le revenu de l’année où vous retirez l’argent.
Cependant, si vous retirez de l’argent avant 59 ans et demi, vous serez soumis à une pénalité de 10 % en plus de l’impôt sur le revenu régulier en fonction de votre tranche d’imposition. Il existe quelques exceptions à cette pénalité (voir ci-dessous).
Évitez les pénalités de retrait anticipé
Au fil du temps, le Congrès a créé des lacunes juridiques pour échapper aux pénalités qui s’appliquent à l’argent que vous retirez d’un IRA traditionnel ou aux revenus de placement que vous retirez d’un Roth IRA avant d’atteindre l’âge de 59 ans et demi. Les exceptions courantes pour vous ou vos héritiers comprennent :
- Le coût d’une éducation de qualité
- Achat d’une première maison admissible
- Invalidité du propriétaire de l’IRA
- Décès du propriétaire de l’IRA
- Taxe de l’Internal Revenue Service dans le plan
- Les frais médicaux ne sont pas remboursés
- L’appel au devoir d’un réserviste
Informations rapides
Les exceptions IRS sont légèrement différentes pour les plans IRA et 401(k) ; ils varient même un peu pour différents types d’IRA.
Vous échappez également à la pénalité si vous effectuez un dépôt IRA et changez d’avis avant la date d’échéance de la déclaration de revenus de cette année. Vous pouvez retirer l’argent sans pénalité5. Bien entendu, cet argent sera ensuite ajouté à votre revenu imposable pour l’année.
L’autre fois où vous risquez une pénalité fiscale pour retrait anticipé, c’est lorsque vous transférez de l’argent d’un IRA qualifié à un autre. Le moyen le plus sûr de procéder est de travailler avec votre fiduciaire IRA pour organiser un transfert de fiduciaire à fiduciaire, également appelé transfert direct. Si vous faites l’erreur d’essayer de transférer l’argent sans l’aide d’un fiduciaire, vous pourriez être redevable d’impôts.
“La plupart des plans vous permettent d’inclure le nom, l’adresse et le numéro de compte de l’institution bénéficiaire sur leur formulaire de roulement”, explique Kristi Sullivan, planificatrice financière certifiée chez Sullivan Financial Planning LLC à Denver, Colorado. “De cette façon, vous n’aurez jamais à toucher à l’argent ni à risquer de payer des impôts sur une distribution anticipée accidentelle.”
“En termes de conversion d’IRA, vous ne pouvez le faire qu’une fois par an : vous retirez physiquement de l’argent de l’IRA, recevez le produit, puis dans les 60 jours, transférez l’argent dans un autre IRA. Si vous le faites une deuxième fois, ce sera entièrement imposable”, explique Morris Armstrong, conseiller en investissement enregistré chez Armstrong Financial Strategies à Cheshire, Connecticut.
Vous ne devez pas combiner les fonds Roth IRA avec d’autres types d’IRA. Si vous le faites, les fonds Roth IRA seront imposables.
Certains États imposent également des pénalités de retrait anticipé.
Quand vous devez de l’impôt sur le revenu sur les retraits
Une fois que vous atteignez l’âge de 59 ans et demi, vous pouvez retirer de l’argent sans la pénalité de 10 % de n’importe quel IRA traditionnel.
S’il s’agit d’un Roth IRA et que vous possédez le Roth depuis 5 ans ou plus, vous n’aurez pas à payer d’impôt sur le revenu ni de pénalités sur le retrait. Dans le cas contraire, vous le ferez, en fonction des conditions d’âge et de durée qui ne sont pas remplies.
S’il s’agit d’un IRA traditionnel, d’un SEP IRA, d’un simple IRA ou d’un SARSEP IRA, vous devrez payer des impôts au taux d’imposition actuel sur l’argent que vous retirez. Par exemple, si vous êtes dans la tranche d’imposition de 22 %, vos retraits seront imposés au taux marginal d’imposition de 22 %. N’oubliez pas que le système de taux marginal signifie que seule une partie de votre revenu est imposée au taux que vous spécifiez. Le reste de vos revenus est imposé par niveaux, chaque niveau ayant des taux d’imposition progressivement plus élevés, à moins que vous n’apparteniez à la tranche la plus basse.
Une fois que vous atteignez 73 ans pour les personnes nées entre 1951 et 1959 et 75 ans pour celles nées en 1960 ou après, vous devrez recevoir les distributions d’un IRA traditionnel. L’âge a été fixé à 70 ans et demi jusqu’à la loi Setting Every Community Up to Enhance Retirement (SECURE) en décembre 2019. Il a ensuite été de nouveau relevé fin 2022.
L’IRS a des règles spécifiques concernant le montant que vous devez retirer chaque année, les distributions minimales requises (RMD). Si vous ne retirez pas le montant requis, une lourde taxe de 25 % peut vous être facturée sur le montant que vous n’avez pas retiré.
Il n’y a aucune exigence de RMD pour votre Roth IRA, mais si les fonds restent après votre décès, vos bénéficiaires pourraient devoir payer des impôts. Il existe différentes manières pour vos bénéficiaires de retirer des fonds et ils devraient demander conseil à un conseiller financier ou à un fiduciaire Roth.
Conclusion
L’argent que vous investissez dans un IRA devrait correspondre au montant que vous envisagez d’épargner pour la retraite, mais parfois des imprévus se produisent. Si vous envisagez d’effectuer des retraits avant la retraite, découvrez les règles concernant les pénalités et essayez d’éviter ce paiement supplémentaire de 10 % à l’IRS.
Si vous pensez avoir besoin d’un fonds d’urgence avant la retraite, envisagez de placer au moins une partie de votre argent dans un Roth IRA accessible sans pénalité si nécessaire.
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Si un conseiller agit en tant que fiduciaire en vertu de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA), il est soumis à une norme plus élevée – la meilleure norme de conseil fiduciaire plutôt que la norme de conseil appropriée la plus basse. Leur désignation peut limiter les produits et services qu’ils sont autorisés à vendre aux clients qui épargnent pour la retraite.