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Leçon principale
- Vous pouvez déduire jusqu’à 25 000 $ de pourboires que vous gagnez de votre revenu imposable de 2025, ce qui contribue à réduire votre fardeau fiscal.
- Cependant, vous devrez calculer vous-même la déduction.
Les travailleurs qui ont reçu une prime en 2025 devraient commencer à rassembler leurs dossiers dès maintenant pour pouvoir profiter pleinement du nouvel allégement fiscal.
La nouvelle déduction fiscale pour les pourboires fait partie de la loi « One Big, Beautiful Bill ». Grâce à cet allègement, les travailleurs peuvent déduire jusqu’à 25 000 $ des pourboires qu’ils auront gagnés en 2025 de leur revenu imposable. Cela signifie qu’ils paieront moins d’impôts lors de leur déclaration en avril.
Selon la réglementation de l’IRS, si vous recevez des pourboires, vous devez en conserver une trace. Si vous gagnez plus de 20 $ par mois en pourboires, vous devez déclarer vos pourboires à votre employeur au plus tard le 10 du mois suivant celui où vous les recevez.
Vous devez également déclarer l’argent que vous gagnez en pourboires à l’IRS dans votre déclaration de revenus annuelle. L’IRS a annoncé que les W-2 2025 ne refléteront pas la nouvelle déduction pour pourboires et que les employeurs ne seront pas tenus de fournir le montant total des pourboires que leurs employés ont reçus en 2025. Cela signifie que pour bénéficier de la nouvelle déduction, vous devrez peut-être compter les pourboires que vous recevrez en 2025.
investir s’est entretenu avec Alison Flores, directrice de la recherche fiscale et de la stratégie de contenu chez H&R Block, sur ce que cette nouvelle déduction signifie pour les travailleurs et ce que vous devez faire avant la fin de l’année pour calculer avec précision le montant des pourboires que vous recevez. Cette interview a été éditée par souci de concision et de clarté.
INVESTOPEDIA : Comment cette nouvelle déduction fonctionnera-t-elle pour les travailleurs à pourboire ?
FLEURS D’ALISON : Ce qui est déroutant, c’est que si vous avez entendu « ne donnez pas de conseils en matière d’impôt », ce n’est pas comme si vous l’aviez exclu de votre revenu ou que vous ne l’aviez pas déclaré à votre employeur.
Ce que vous allez faire, c’est continuer à déclarer tous vos pourboires à votre employeur, puis lorsque vous paierez vos impôts, vous pourrez déduire jusqu’à 25 000 $. De plus, pour cette déduction particulière, vous n’avez pas besoin de détailler vos déductions.
Il existe certaines restrictions basées sur votre revenu total ainsi que des restrictions sur le statut de dépôt. Vous ne pouvez donc pas demander cela si vous êtes marié et que vous déposez séparément. Mais nous espérons que la plupart des travailleurs bénéficiant d’un pourboire pourront profiter de cette déduction.
INVESTISSEMENT : L’IRS affirme qu’il ne sera pas en mesure de mettre à jour les formulaires W-2 à temps avant que les employeurs ne soient obligés de les envoyer. Qu’est-ce que cela signifie pour les travailleurs bénéficiant d’un pourboire ?
FLEUR: Dans le cas d’une loi sur la déduction des pourboires, les employeurs doivent spécifiquement déclarer sur le W-2 le montant des pourboires donnant droit à cette déduction. Ainsi, si jamais vous regardez votre W-2 et qu’il contient une boîte avec toutes sortes de choses comme vos cotisations 401(K) et le montant de votre assurance maladie, il répertoriera vos conseils éligibles.
Il comportera également une nouvelle case indiquant quel type d’employé bénéficiant d’un pourboire vous êtes. Il existe une liste d’employés éligibles aux pourboires. Il y aura donc une case sur le W-2 qui fournira une confirmation de l’employeur qui dit essentiellement « Oui, je suis un employé qui peut déduire des pourboires ».
Le problème est que la loi a été adoptée en milieu d’année. Bien que cette loi ait été promulguée le 4 juillet, elle entrera en vigueur début 2025. De nombreux employeurs ne seront pas en mesure de créer un système qui reflète le pourboire total des travailleurs à temps pour les W-2, qui doivent être publiés le mois prochain.
INVESTOPEDIA : Comment les travailleurs peuvent-ils calculer leurs propres pourboires à partir de 2025 pour utiliser la déduction lors de leur déclaration ?
FLEUR: Nous nous attendons en fait à ce que la plupart des gens puissent utiliser leur W-2 pour obtenir ce montant. Pour les employés bénéficiant d’un pourboire, vous disposez généralement d’une case, généralement la case 7, avec le montant intitulé « Pourboires de sécurité sociale » ou « Pourboires liés à la sécurité sociale ». C’est une assez bonne représentation de ce que nous utiliserions pour déduire les pourboires, et c’est facile car c’est sur votre W-2.
Une autre option que nous pourrions utiliser est que vous devriez signaler les pourboires à votre employeur au moins une fois par mois, mais la plupart des employeurs l’exigent en réalité plus fréquemment. Ils peuvent vous demander de donner un pourboire à la fin de la journée, à la fin de votre quart de travail, ou ils peuvent vous demander de déclarer les pourboires à la fin de la période de paie. Nous rechercherons donc vos dossiers complets sur ce que vous avez déclaré à l’employeur.
Parfois, cependant, vous pouvez avoir des pourboires que vous n’avez pas signalés à votre employeur ou vous avez attribué des pourboires que votre employeur n’a pas inclus sur votre W-2. Dans ce cas, déclarez-les sur votre déclaration de revenus afin qu’ils soient inclus dans vos impôts sur le revenu. Vous paierez votre part des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie, qui donneront également droit à une déduction pour pourboires.
INVESTOPEDIA : D’autres conseils pour les travailleurs à pourboire ?
FLEUR: Si vous êtes travailleur indépendant et recevez des pourboires, vous pourriez également y être admissible.
C’est quelque chose que nous voulons vraiment faire savoir aux travailleurs indépendants. Cependant, cela n’est actuellement disponible qu’aux personnes qui reçoivent un 1099 pour le travail indépendant. Il peut s’agir d’un 1099-K de PayPal ou Venmo ou d’un 1099-NEC en tant qu’entrepreneur. Mais dans ce cas, il n’y a pas non plus de boîte de pourboires spécifique, vous aurez donc besoin d’un dossier résumant vos pourboires par rapport aux paiements réguliers. Vous devrez en conserver de très bons enregistrements.
Si vous occupez plusieurs emplois, n’oubliez pas que la déduction peut atteindre un total de 25 000 $, et non par employeur. Et encore une fois, vous aurez vraiment envie de conserver de bons dossiers. Conservez ces registres tout au long de l’année.