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Alors qu’une nouvelle année touche à sa fin, les contribuables du monde entier doivent faire le point sur leurs revenus, déductions et crédits pour l’année et prendre les mesures nécessaires pour minimiser leur facture fiscale.
Vous trouverez ci-dessous une liste de choses que vous pouvez faire avant de célébrer la nouvelle année pour réduire le montant que vous devez à l’Oncle Sam et éventuellement augmenter votre remboursement.
Leçon principale
- Détailler les déductions fiscales n’est pas nécessairement la meilleure option car la déduction forfaitaire a considérablement augmenté à la suite de la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi.
- Cependant, certaines mesures peuvent être prises pour réduire votre fardeau fiscal potentiel.
- Tous les dons spécifiques que vous faites à des œuvres caritatives doivent être enregistrés si vous souhaitez les déduire.
- Vous voudrez peut-être envisager de reporter certaines déductions que vous ne pouvez pas effectuer pour le moment.
- Pour les investissements, le choix de la bonne base de coût et du bon moment pour les gains et les pertes en capital peut également minimiser votre risque fiscal.
Avant de commencer
Estimez votre revenu imposable : pensez aux salaires, aux revenus de placements, aux emplois parallèles et aux pensions ou autres paiements que vous vous attendez à recevoir.
Ensuite, déterminez si vous devez détailler vos déductions ou bénéficier de la déduction standard. La loi sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) a augmenté la déduction forfaitaire à partir de 2018, donc le détailler peut ne pas avoir de sens pour vous.
Jetez un œil à la déduction forfaitaire pour différents statuts de déclaration pour les années fiscales 2024 et 2025 :
| Montant de la déduction forfaitaire pour 2024 et 2025 | ||
|---|---|---|
| Statut de la demande | Déduction forfaitaire 2024 | Déduction forfaitaire 2025 |
| Célibataire | 14 600 $ | 15 000 USD |
| Marié, déposer séparément | 14 600 $ | 15 000 USD |
| Chef de famille | 21 900 $ | 22 500 USD |
| Marié déposant conjointement | 29 200 USD | 30 000 dollars |
| Conjoint survivant | 29 200 USD | 30 000 dollars |
Dans les États à fiscalité élevée, la tendance à ne pas détailler les impôts peut également être renforcée par les limites du montant que vous pouvez déduire pour les impôts nationaux et locaux (SALT). Cela représente 10 000 $, ou 5 000 $ si vous êtes marié, en déclarant séparément.
Si le détail vous semble logique, consultez la liste suivante et voyez si l’une de ces stratégies peut vous aider à minimiser le montant que vous devez.
Informations rapides
La déduction standard est ajustée chaque année par l’IRS pour tenir compte des effets de l’inflation.
1. Obtenez les déductions par écrit
Si vous avez fait un don de bienfaisance cette année, obtenez un reçu écrit pour vos dossiers auprès de l’organisation bénéficiaire. Pour déduire les dons supérieurs à 250 $, l’Internal Revenue Service (IRS) doit avoir un reçu.
L’IRS exige désormais que les déclarants détaillent leurs cotisations sur l’annexe A et soient en mesure de fournir la preuve que leurs cotisations et déductions sont réelles.
Si vos cadeaux non monétaires, tels que des vêtements ou d’autres biens corporels, ont une valeur totale supérieure à 500 $, vous devrez désormais joindre le formulaire 8323 à votre déclaration pour demander la déduction. Le montant que vous pouvez demander doit être égal au produit versé à l’organisme de bienfaisance lorsque votre ou vos articles sont vendus.
Toutefois, si vos dons ne sont pas vendus avant la fin de l’année, vous devrez attendre qu’ils soient vendus avant de pouvoir déduire un montant pour ceux-ci. Pour en savoir plus, voir Informations sur l’IRS sur la preuve des contributions non monétaires.
2. Retarder l’amortissement
S’il semble que vous ne détaillerez pas, envisagez de reporter les contributions caritatives importantes de fin d’année à l’année prochaine si vous pensez que vous avez de meilleures chances de les radier. Par exemple, cela pourrait vous permettre de doubler vos cotisations de l’année prochaine, suffisamment pour vous donner une meilleure chance d’être admissible au détail.
Cela s’applique également aux frais médicaux non remboursés et à d’autres types de transactions ou de dépenses déductibles dont vous pouvez contrôler le calendrier. Les frais médicaux non remboursés qui dépassent 7,5 % du revenu brut ajusté (AGI) sont déductibles pour tous les contribuables, pas seulement pour ceux de 65 ans et plus.
De plus, si vous faites un don de bienfaisance en décembre avec votre carte de crédit et que vous le remboursez ensuite, ce montant sera déduit pour le mois/l’année au cours duquel le don a été fait.
Ou payer et amortir les dépenses cette année
À l’inverse, si vous détaillez vos impôts mais qu’il semble que vous ne pourrez pas le faire l’année prochaine, envisagez de payer vos dépenses maintenant que vous pourrez déduire l’année prochaine. Cela pourrait augmenter votre rendement pour cette année fiscale.
Il peut s’agir de contributions caritatives, de paiements d’impôts trimestriels estimés, de frais médicaux et d’impôts fonciers.
3. Gains et pertes dans le temps
Travaillez avec un planificateur fiscal ou un conseiller en placement pour déterminer si, quand et comment vendre des titres dont la valeur a augmenté ou diminué.
Plus-values à long terme et à court terme
Pour déduire les pertes, vous devez pouvoir les déduire des bénéfices. Généralement, vous devez déduire la perte résultant de la vente d’un titre que vous déteniez depuis plus d’un an (perte en capital à long terme) du gain que vous avez réalisé à la vente d’un autre titre détenu depuis plus d’un an (gain en capital à long terme).
Les gains et les pertes que vous détenez pendant de courtes périodes (un an ou moins) doivent être traités de la même manière. Vous calculerez ensuite ensemble vos gains et pertes nets à long terme ou à court terme pour arriver à votre gain ou perte net final à court ou à long terme.
Si vous vendez simplement des pertes pour couvrir des gains, assurez-vous de placer toutes vos transactions au plus tard le dernier jour ouvrable de décembre afin qu’elles comptent pour l’année.
Il y a une limite de 3 000 $ sur le montant que vous pouvez déduire en un an de vos pertes boursières sur votre revenu ordinaire ; Si vous perdez davantage, vous pourrez déduire le solde restant sur votre déclaration de revenus l’année prochaine.
4. Choisissez soigneusement votre base de coûts
Il existe différentes façons de calculer votre base de coûts, mais la méthode que vous choisissez d’année en année peut parfois faire une grande différence dans vos impôts.
Par exemple, si vous avez vendu un grand nombre d’actions avec un bénéfice très important et que vous avez dû déclarer ce revenu, vous pouvez choisir d’utiliser comme base le nombre identique d’actions achetées à un prix plus élevé (si ce n’est déjà fait). Les règles à suivre peuvent être complexes et nécessiter l’aide d’un professionnel.
Apportez des actions
Si vous ne disposez pas de lots pouvant servir de base à un prix raisonnable, pensez simplement à faire don d’une partie ou de la totalité de vos précieuses actions à une œuvre caritative.
Vous pouvez déduire la totalité de la juste valeur marchande jusqu’à certaines limites et échapper entièrement à l’impôt sur les plus-values tant que vous possédez les titres depuis plus d’un an. Cela peut être fait à la place d’un don en espèces, ce qui peut contribuer à alléger votre budget de vacances.
En général, le calcul et la déclaration des coûts sont plus faciles qu’auparavant, car les sociétés financières sont tenues par la loi de fournir ces informations pour tous vos achats et ventes chaque année.
5. Réaliser des revenus, si nécessaire
Si vos revenus sont nettement inférieurs à vos attentes, il serait peut-être judicieux de vendre des titres appréciés ou de convertir un IRA ou un plan de retraite traditionnel en compte Roth. Cela peut vous permettre de profiter de crédits d’impôt et de déductions dont vous pourriez autrement manquer.
Par exemple, si vous avez été licencié en février et que vous ne parvenez pas à trouver un autre emploi avant Thanksgiving, vos déductions et crédits combinés peuvent dépasser votre revenu de l’année. Vous pouvez profiter de cette opportunité pour réduire ou éliminer efficacement votre facture fiscale sur les titres appréciés ou une conversion Roth en le faisant maintenant et en y créditant vos déductions.
6. Verser ou augmenter les cotisations au régime de retraite
Gardez de l’argent en main pour verser ou augmenter vos cotisations à votre régime de retraite parrainé par l’employeur ou à votre IRA si votre estimation de revenu de fin d’année suggère que vous pourriez tomber dans une tranche d’imposition plus élevée cette année.
Vous pouvez cotiser à un IRA jusqu’à la date limite de dépôt en avril prochain, mais vos cotisations 401(k) ou 403(b) doivent être versées avant le 31 décembre. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez verser des cotisations de rattrapage à la plupart des régimes qui augmenteront votre déduction fiscale.
7. Achetez pour l’année prochaine, déduisez cette année
Si vous êtes propriétaire d’une entreprise ou si vous avez des frais professionnels déductibles, achetez les articles dont vous avez besoin plus tard cette année. Cela vous permettra d’amortir vos dépenses cette année plutôt que l’année prochaine, et ainsi de réduire vos revenus. Cela peut faire une différence particulièrement importante si vous achetez un article important.
Quelle est la déduction forfaitaire pour 2024 ?
Pour l’année d’imposition 2024, la déduction forfaitaire est de 14 600 $ pour les particuliers déclarant séparément et les couples mariés déclarant séparément, de 21 900 $ pour les chefs de famille et de 29 200 $ pour les couples mariés déclarant conjointement et les conjoints survivants. En 2025, ces chiffres sont respectivement de 15 000 $, 22 500 $ et 30 000 $.
Quelle est la date limite pour cotiser à un régime de retraite?
Vous pouvez cotiser à un IRA jusqu’à la date limite fiscale en avril de l’année prochaine. Pour les régimes parrainés par l’employeur, tels que le 401(k) ou le 403(b), la date limite de cotisation est le 31 décembre.
Quel montant de perte de stock puis-je amortir ?
Vous pouvez amortir des pertes de stocks allant jusqu’à 3 000 $ par an. Selon votre situation, vous pourriez avoir le droit de reporter la perte restante (jusqu’à 3 000 $) à l’année suivante.
Conclusion
Les contribuables peuvent prendre diverses mesures pour réduire leur revenu imposable et minimiser leurs revenus avant la fin de chaque année. Assurez-vous de vous renseigner sur les déductions auxquelles vous avez légalement droit. Si vous êtes indépendant, consultez les avantages supplémentaires adaptés à votre situation fiscale.
