6 conseils essentiels pour naviguer dans le code des impôts comme un pro

Beaucoup de gens pensent que les publications de l’Internal Revenue Service (IRS) sont la source d’informations définitive sur la façon de déclarer vos impôts sur le revenu. Ce n’est pas vrai. Le code des impôts, l’Internal Revenue Code (IRC), est l’endroit où les règles réelles sont publiées. Malheureusement, en plus de contenir des milliers de pages (en 2024, le nombre de pages IRC est d’environ 6 871), la personne moyenne ne peut pas facilement déchiffrer IRC.

Pour combler les lacunes, de nombreuses sources secondaires ont été développées pour aider les contribuables à comprendre la réglementation liée à leurs impôts sur le revenu. Ces ressources visent à vous aider à déterminer le montant d’impôt que vous devez et les crédits d’impôt et déductions auxquels vous avez droit.

Internal Revenue Code (IRC) vs. Règlements du Trésor vs. Décision relative aux recettes

L’IRC contient les règles fiscales formelles et juridiquement contraignantes énoncées par le Congrès des États-Unis. Les contribuables peuvent consulter leur code fiscal en ligne sur le site Web du Bureau du procureur en révision.

Les réglementations du Trésor, également appelées réglementations fiscales, sont des réglementations du Département du Trésor américain Interprétation officielle du code des impôts. Ils sont publiés au titre 26 du Code des règlements fédéraux (26 CFR) et est également disponible en ligne sur le site Web du Government Publishing Office (GPO) des États-Unis.

L’avantage de consulter ces sources est que le gouvernement les fournit, de sorte que les contribuables peuvent être assurés que les informations qu’ils fournissent sont exactes. L’inconvénient est qu’il existe une grande quantité d’informations, qui peuvent être difficiles à comprendre. Malheureusement, si vous n’interprétez pas correctement une règle ou un règlement et que vous prenez une décision concernant la déclaration de revenus sur la base de votre propre incompréhension, vous serez toujours responsable de toute erreur que vous commettez sur vos impôts.

Les décisions en matière de revenus sont l’interprétation officielle de la règle par l’IRS telle qu’elle s’applique à des situations spécifiques. Ils sont peut-être plus faciles à déchiffrer pour les contribuables, mais ils n’ont pas la même signification juridique que le code fiscal IRC lui-même ou les réglementations du Trésor.

Consulter les publications de l’IRS

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Des publications de l’IRS fournissant des explications sur le code des impôts sont disponibles, résumées dans des brochures imprimées ou en ligne sur le site Web de l’IRS (cliquez sur « Rechercher des formulaires et des instructions », puis sélectionnez le menu de gauche).

Ces publications sont disponibles, gratuites et relativement brèves. Ils sont également plus faciles à comprendre que le code des impôts lui-même. Cependant, pour certains, les publications restent encore assez ambiguës.

Passer un appel téléphonique à l’IRS

Bien qu’appeler l’IRS puisse sembler une solution idéale, l’IRS a cet avertissement à l’intention des contribuables : “Si nous faisons une erreur en répondant à votre question, vous êtes toujours responsable du paiement du montant correct d’impôt.”

Fondamentalement, s’ils vous donnent des informations erronées, vous en êtes toujours responsable. Cela signifie que si un audit après coup détermine que vous avez payé moins que ce que vous auriez dû, même si vous l’avez fait sur la base des conseils d’un représentant de l’IRS, vous devrez quand même rembourser les impôts et les intérêts.

Cependant, aucune pénalité ne vous sera facturée en raison d’une erreur IRS. Une pénalité de l’IRS est un montant supplémentaire que l’IRS facture parfois aux contribuables sous-payés. Si vous appelez, prenez beaucoup de notes, y compris le nom et le titre du représentant ainsi que la date et l’heure de votre appel.

Référez-vous au texte destiné aux professionnels de la fiscalité

Les publications destinées aux experts-comptables agréés (CPA), aux comptables et aux avocats fiscalistes comptent parmi les interprétations les plus détaillées disponibles du code des impôts. Editeur inclus CCH Et Analyste fiscal.

Cependant, ces textes peuvent coûter très cher et ne sont pas écrits pour un public populaire. Elles sont très techniques et si vous n’êtes pas CPA, comptable ou avocat fiscaliste, il peut être difficile de comprendre le contenu de ces ressources professionnelles.

Embaucher un fiscaliste

La plupart des personnes qui éprouvent des difficultés à déclarer leurs impôts demanderont conseil à un fiscaliste. Les agents inscrits et les CPA sont des sources d’informations fiables et abordables. Faire appel à un professionnel peut vous faire gagner du temps, même si cela représente une dépense supplémentaire. Pour trouver un fiscaliste dans votre région, visitez Association nationale des agents enregistrés ou Association internationale des experts-comptables agréés.

L’un des inconvénients possibles de l’embauche d’un professionnel est que si vous ne le sélectionnez pas soigneusement, vous risquez de vous retrouver avec quelqu’un qui applique une interprétation très libérale du code des impôts à votre situation financière. Cela pourrait vous coûter cher si vous êtes audité. Cependant, gardez à l’esprit que même parmi les préparateurs de déclarations de revenus les plus éthiques et les plus compétents, différents professionnels peuvent préparer votre déclaration de revenus différemment en fonction de leur interprétation du code des impôts.

La meilleure façon de se prémunir contre ces écarts est de choisir un professionnel dont l’interprétation du code des impôts correspond le mieux à votre philosophie en matière de responsabilité fiscale. Êtes-vous le genre de personne qui aime choisir ses déductions de manière agressive et espérer le meilleur, ou préférez-vous pécher par excès de prudence ? Un préparateur de déclarations de revenus expérimenté sera en mesure d’exprimer clairement son point de vue afin que vous puissiez voir s’il correspond à votre point de vue. Vous voudrez peut-être également lui demander quelle est son expérience dans la préparation de déclarations similaires à la vôtre, surtout si votre situation fiscale est inhabituelle.

Demandez une aide bénévole en matière d’impôt sur le revenu

L’IRS dispose d’un programme pour aider les personnes à revenu faible ou modéré à déclarer leurs impôts. Ce programme s’appelle Aide volontaire en matière d’impôt sur le revenu (VITA). Les bénévoles formés par l’IRS aident les contribuables en répondant aux questions fiscales et en préparant leurs déclarations de revenus. VITA s’efforce particulièrement d’aider les contribuables à faible revenu à comprendre les avantages que le code des impôts peut offrir à des personnes spécifiques dans leur situation, comme la manière de demander le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) et le crédit d’impôt pour enfants.

L’aide est fournie gratuitement aux contribuables admissibles. Les individus sont généralement admissibles en fonction de leur revenu ; Pour l’année d’imposition 2024, si votre revenu ne dépasse pas 67 000 $, vous pourriez avoir droit à une aide via VITA. Les préparateurs de déclarations de revenus qui travaillent pour VITA sont des bénévoles et ils n’ont peut-être pas de formation fiscale de niveau professionnel, ils ne donnent donc pas toujours des conseils précis. De plus, leur formation vise souvent uniquement à prendre en charge des déclarations fiscales relativement simples.

Consulter les publications destinées aux consommateurs

De nombreuses publications destinées aux consommateurs sont disponibles pour sensibiliser le contribuable moyen aux questions d’impôt sur le revenu et l’aider à profiter de tous les crédits et déductions auxquels il a droit. Certaines sources fiables, à jour et largement respectées incluent des livres publiés par Nolo, JK Lasser et Ernst & Young.

Ces livres sont abordables (généralement 25 $ ou moins) et faciles à trouver dans les librairies locales et en ligne. Bien que les bibliothèques puissent en avoir des copies, il se peut qu’il ne s’agisse pas des versions les plus récentes. Parmi toutes les sources fiables qui tentent d’expliquer le code des impôts aux contribuables individuels, ces livres sont peut-être les plus faciles à comprendre.

Conclusion

Les réglementations sur la manière dont les revenus sont imposés aux États-Unis sont extrêmement complexes. Pour bien comprendre ce que vous payez (et ce que vous ne payez pas), vous devez consulter la source d’information la plus fiable que vous pouvez comprendre et vous permettre. Enfin, si jamais vous êtes audité, il est toujours possible que vous deviez payer plus que prévu. C’est encore une bonne raison de conserver de l’argent sur un compte d’épargne d’urgence.