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Si vous êtes le parent d’un futur étudiant, vous devez épargner maintenant, mais mettre de l’argent sur un compte d’épargne ne fonctionnera pas. De nombreuses personnes se tournent vers un plan d’épargne 529 – un plan fiscalement avantageux qui peut aider à couvrir les frais d’études – pour faire fructifier leur argent. Avoir une stratégie de plan 529 qui maximise vos options d’aide aux étudiants est plus important que jamais. Dans le meilleur scénario possible, vous combineriez 529 fonds avec l’aide du gouvernement pour couvrir la totalité du coût des études universitaires de votre enfant. Mais l’aide gouvernementale est souvent basée sur le revenu – et c’est là qu’intervient la gestion stratégique de ces 529 fonds.
Leçon principale
- Dépenser la totalité du montant de votre plan 529 avant de contracter un prêt étudiant peut vous rendre éligible à une aide financière supplémentaire. Cependant, cette stratégie peut se retourner contre vous si vous ne parvenez pas à obtenir un prêt plus tard.
- Les parents ayant des revenus relativement élevés peuvent ne pas être admissibles à l’aide, quel que soit le montant dont ils disposent dans leur plan 529.
- Plusieurs lois de réforme fiscale ont donné à 529 titulaires de comptes davantage d’options pour utiliser le financement de leur régime, par exemple en permettant le remboursement d’une partie de la dette étudiante.
Quand et comment dépenser 529 fonds
Lorsqu’un enfant va à l’université, dépenser la totalité du fonds 529 au cours des deux premières années pour recevoir une aide financière au cours des troisième et quatrième années peut profiter à la famille si les parents s’attendent à une année de dépenses élevées ou de faibles revenus. Mais cela ne fonctionnera peut-être pas pour tout le monde.
Vider d’abord un compte 529 peut avoir du sens pour certaines familles, par exemple Gretchen Cliburnplanificateur financier certifié et cadre chez Forvis Mazars.
«Si vous savez que vos dépenses d’études dépasseront vos 529 économies, je vous recommande de dépenser le solde de 529 avant d’emprunter de l’argent», dit-elle.
Cependant, cela n’est pas recommandé si vous pensez avoir des difficultés à obtenir un prêt plus tard. Utiliser 529 fonds au cours des deux premières années peut se retourner contre vous Joseph Orsolini des partenaires de soutien universitaire.
“Les familles doivent prévoir un budget pour quatre années d’études universitaires afin de déterminer la meilleure ligne de conduite en matière d’épargne et d’emprunt”, a-t-il déclaré. “J’ai vu certaines familles maximiser leurs 529 comptes au cours des premières années, mais ensuite se retrouver à court d’argent et ne pas pouvoir emprunter au cours des dernières années. Ces étudiants n’ont plus les ressources nécessaires pour terminer leurs études.”
Et si vous prévoyiez que vos revenus familiaux diminueraient ?
« Le faible revenu est un terme relatif pour tout le monde », a déclaré Orsolini. « Réduire de 150 000 $ à 100 000 $ est une réduction énorme, mais dans la plupart des cas, cela n’entraînera pas d’aide financière supplémentaire. Si votre enfant fréquente un collège d’élite qui répond à 100 % des besoins, cela vaut peut-être la peine de s’appuyer sur cette stratégie, mais la plupart des collèges n’augmenteront pas leur aide financière juste pour épuiser vos 529. »
Les règles peuvent être différentes pour les grands-parents. « Un aspect important à retenir lorsque l’on considère quand dépenser 529 argent est de savoir à qui appartient le régime », explique. Ryan Kayplanificateur financier certifié et fondateur et président d’Arena Wealth Management. Par exemple, si un grand-parent est propriétaire et qu’il distribue de l’argent d’un plan 529, l’argent ne comptera pas comme revenu étudiant pour la demande gratuite d’aide fédérale aux étudiants (FAFSA) de l’année prochaine. Leur aide financière n’affectera pas l’éligibilité d’un étudiant à l’aide financière.
Tenir compte des crédits d’impôt fédéraux
L’American Opportunity Tax Credit (AOTC) offre un crédit d’impôt pouvant aller jusqu’à 2 500 $ lorsque vous dépensez 4 000 $ en frais de scolarité, frais, manuels et autres matériels de cours. Cependant, il sera progressivement supprimé à certains niveaux de revenus (90 000 $ pour les particuliers ou 180 000 $ pour les couples déposant une demande conjointe). De plus, vous ne pouvez pas utiliser les mêmes dépenses pour justifier les distributions libres d’impôt d’un plan 529 : il n’y a pas de double déduction.
« Le crédit d’impôt vaut plus par dollar de dépenses admissibles qu’une distribution d’un régime 529 libre d’impôt, même en tenant compte de la pénalité fiscale de 10 % et de l’impôt sur le revenu ordinaire sur les distributions non admissibles », déclare Marc KantrowitzPrésident de Cerebly Inc.
“Les familles devraient donner la priorité au paiement de 4 000 $ de frais de scolarité et de manuels scolaires en espèces ou en prêt avant de recourir à un plan 529. D’un autre côté, il est (mieux) de dépenser le solde du plan 529 le plus rapidement possible afin que les actifs ne s’attardent pas d’année en année et de réduire l’éligibilité à l’aide à 5,64 % de la valeur des actifs. ”
(Le montant d’un plan 529 est considéré comme l’actif du parent, et 5,64 % est le pourcentage des actifs du parent qui compte chaque année dans l’indice d’aide aux étudiants sur le FAFSA.)
Nouvelles règles pour les plans 529
Trois lois de réforme fiscale – la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) de 2017, la loi de 2019 sur la mise en place de chaque communauté pour améliorer la retraite (SECURE) et la loi SECURE 2.0 de 2022 – ont également apporté un certain nombre de modifications liées à 529 plans.
Par exemple, les titulaires de comptes peuvent désormais utiliser leurs plans 529 pour payer l’éducation des bénéficiaires de la maternelle à la 12e année dans les écoles publiques, privées et religieuses. Ces retraits seront exonérés d’impôt au niveau fédéral et dans de nombreux États. Vous pouvez désormais dépenser votre compte 529 avant que votre enfant ne mette le pied sur un campus universitaire.
La loi SECURE, promulguée en décembre 2019, a élargi la couverture du régime 529 pour permettre le remboursement de certains prêts étudiants. Auparavant, la dette étudiante n’était pas considérée comme une dépense d’études admissible ni admissible à des retraits libres d’impôt. En vertu des nouvelles règles, les propriétaires de régimes peuvent retirer un maximum à vie de 10 000 $ de leurs 529 comptes fédéraux exonérés d’impôt pour aider à rembourser leurs prêts d’études admissibles. Cela s’applique aux bénéficiaires; les frères et sœurs peuvent également retirer 10 000 USD chacun.
Le SECURE Act 2.0, promulgué en 2022, a encore élargi l’utilisation des 529. La loi permet de transférer jusqu’à 35 000 $ du solde total d’un 529 vers un compte de retraite individuel (IRA) Roth au nom du bénéficiaire. Un compte 529 doit être ouvert depuis plus de 15 ans pour pouvoir faire une demande, et les transferts doivent toujours être effectués jusqu’à concurrence de la limite annuelle Roth IRA, de sorte que cela pourrait prendre plusieurs années pour atteindre le maximum de 35 000 $.
Si je démarre un 529 pour mon enfant, puis-je le transférer dans un Roth IRA avant que l’enfant n’atteigne l’âge universitaire ?
Oui, tant que le compte est ouvert depuis plus de 15 ans, vous pouvez reporter le plafond de cotisation annuel sur un Roth IRA au nom du 529 bénéficiaire. Si vous avez ouvert le compte à la naissance, vous pouvez liquider une partie de l’argent en utilisant cette méthode avant que votre enfant ne demande au FAFSA.
Puis-je utiliser mon 529 pour rembourser mes prêts étudiants ?
Si vous êtes un parent qui a commencé un 529 pour votre enfant et qu’il est désigné comme bénéficiaire sur le compte, non, vous ne pouvez pas utiliser cet argent pour rembourser vos prêts étudiants. Cependant, vous pouvez remplacer le nom du bénéficiaire du compte par votre nom. Dans ce cas, vous pouvez utiliser jusqu’à 10 000 $ du solde pour rembourser vos prêts étudiants.
L’argent d’un 529 appartient-il au propriétaire ou au bénéficiaire ?
Même si l’argent d’un 529 paiera les dépenses du bénéficiaire désigné, il est toujours considéré comme l’actif du parent ou de la personne qui ouvre le compte. Cela signifie qu’il ne compte pas comme actifs détenus par les étudiants lors d’une demande d’aide fédérale aux étudiants.
Conclusion
Comme beaucoup de questions financières, il y a beaucoup de hypothèses ici, mais nos experts déconseillent généralement de dépenser la totalité de vos 529 maintenant et de parier sur une aide financière future. Cependant, ils notent que cette stratégie peut entraîner des économies pour certaines personnes.
