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De nombreuses personnes commencent à envisager des plans 529 fiscalement avantageux peu après la naissance de leur premier enfant. Mais il peut être difficile pour les nouveaux épargnants (et les parents privés de sommeil) de faire le tri parmi les nombreuses options, règles et angles fiscaux qu’impliquent ces comptes. Dans cet article, nous explorons les bases des plans 529 et soulignons certains risques que vous devriez éviter, notamment choisir le mauvais fonds et payer d’avance les frais de scolarité dans la mauvaise école.
Leçon principale
- Il existe deux types de base de plans 529 : les plans d’épargne-études et les plans de frais de scolarité prépayés. Les plans d’épargne sont plus largement utilisés.
- Bien qu’initialement limités aux dépenses universitaires, 529 plans d’épargne peuvent désormais également couvrir certaines dépenses de la maternelle à la 12e année.
- Il est préférable de commencer à financer votre régime le plus tôt possible. Plus votre compte 529 peut rester exonéré d’impôt longtemps, plus il augmentera et moins le bénéficiaire aura besoin de prêts étudiants.
- Chaque État propose un ou plusieurs plans 529, et la plupart offrent des allégements fiscaux si vous y investissez. Cependant, vous n’êtes pas obligé d’investir dans le plan de votre État.
- Les plans 529 comportent certains risques, mais ils restent l’un des moyens les meilleurs et les plus simples d’investir dans l’éducation de votre enfant.
Qu’est-ce qu’un forfait 529 ?
Un plan 529, officiellement connu sous le nom de plan de scolarité qualifié, est un moyen d’économiser de l’argent pour payer les dépenses d’éducation d’un enfant (ou d’un autre membre de la famille). « 529 » vient de l’article 529 de l’Internal Revenue Code, qui permet de reporter l’impôt et de retirer les cotisations en franchise d’impôt si vous les utilisez pour des dépenses d’éducation admissibles, telles que les frais de scolarité, le logement et la pension, ainsi que les frais requis.
Les 50 États et le District de Columbia proposent au moins un plan 529, et la plupart offrent une déduction ou un crédit d’impôt pour 529 contributions à leurs plans (et certains autorisent même des déductions si vous cotisez au plan d’un autre État). Le gouvernement fédéral ne retient pas les impôts sur les remboursements anticipés, mais il ne taxera pas vos retraits si, comme mentionné précédemment, vous les utilisez pour des dépenses admissibles.
Deux types de plans 529
529 régime d’épargne-études
Les régimes d’épargne-études sont ce à quoi la plupart des gens pensent lorsqu’ils pensent à 529 régimes. À l’origine, ils ont été conçus pour payer uniquement les dépenses liées aux études postsecondaires, comme les frais de scolarité collégiaux. Cependant, en 2017, la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) les a étendus pour couvrir certains coûts liés à l’éducation de la maternelle à la 12e année. Ensuite, la loi de 2019 Setting Every Community Up to Enhance Retirement (SECURE) les a encore élargis, permettant aux participants d’utiliser les fonds pour couvrir les coûts associés à des programmes d’apprentissage qualifiés et de rembourser jusqu’à 10 000 $ de dette étudiante pour un bénéficiaire ou un frère ou une sœur.
Plus récemment, la loi SAFE 2.0 a encore étendu ses fonctionnalités. Désormais, des soldes allant jusqu’à 35 000 $ peuvent être transférés sur un compte de retraite individuel (IRA) Roth au nom du 529 bénéficiaire. Ce total correspond au maximum à vie que le propriétaire peut cotiser et est soumis aux limites de contribution annuelles du Roth IRA, de sorte que cela pourrait prendre plusieurs années pour être atteint. Un compte 529 doit être ouvert depuis au moins 15 ans pour pouvoir bénéficier d’une conversion Roth.
Alors que les États parrainent 529 plans, ils peuvent déléguer la gestion réelle de l’argent à de grandes sociétés de fonds communs de placement et à d’autres sociétés d’investissement professionnelles. La plupart des États proposent des plans d’investissement dans différents types de titres et présentent différents degrés de risque correspondant. Par exemple, un plan 529 qui investit dans des actions peut avoir un potentiel de croissance plus important mais est plus volatil qu’un plan qui investit dans des obligations ou une combinaison d’actions et d’obligations.
Lorsque vous ouvrez un compte, vous pouvez décider dans quel plan spécifique investir et répartir votre argent entre plusieurs plans. Vous pouvez également transférer de l’argent entre les comptes suivants si vous le souhaitez.
529 Plan de scolarité prépayé
L’autre type de plan 529 est un plan de frais de scolarité prépayés, qui vous permet de payer les frais de scolarité futurs aux tarifs actuels dans les collèges et universités participants. Ces plans sont également souvent financés par les gouvernements des États. Cependant, contrairement aux régimes d’épargne-études 529, les régimes prépayés ne couvrent pas les frais de logement et de pension et ne peuvent pas être utilisés pour les études primaires ou secondaires.
Il y a des risques à prendre en compte avec l’un ou l’autre type de plan 529.
Risque n°1 : la procrastination
Si vous commencez tout juste à épargner pour les études de vos enfants, vous pourriez jeter quelques 529 brochures de régime dans le tiroir de votre bureau et ajouter quelques sites Web dont vous pourrez vous soucier plus tard dans vos favoris. Remettre à plus tard est le premier et peut-être le plus grand risque auquel vous êtes confronté.
Les coûts des études universitaires ont tendance à augmenter beaucoup plus rapidement que la plupart des autres choses. Selon une estimation, les frais de scolarité augmentent d’environ 8 % chaque année, soit deux fois le taux d’inflation général. Cela signifie que les prix des frais de scolarité peuvent doubler tous les 9 ans.
Donc, plus tôt vous pourrez commencer, mieux ce sera. Tout argent que vous investissez au cours de la première année de vie de votre enfant sera accumulé pendant 17 ou 18 ans, en franchise d’impôt, jusqu’à ce qu’il soit prêt à entrer à l’université.
Heureusement, vous pouvez généralement ouvrir un compte 529 avec aussi peu que 10 $ ou 15 $ et organiser des dépôts mensuels récurrents du même montant via votre compte bancaire. Votre employeur peut proposer un plan similaire par le biais de retenues sur salaire. Plus vous épargnez automatiquement dans votre 529, moins vous devez y penser – et plus vous avez de chances d’accumuler plus d’argent au fil du temps.
Risque numéro 2 : Choisir un fonds médiocre
Bien que cela ne soit pas aussi problématique qu’au début des plans 529, les fonds de certains États ne fonctionnent pas aussi bien que d’autres. Certains coûtent également plus cher. L’un ou l’autre (ou les deux) de ces éléments pourraient freiner la croissance de votre solde 529.
Si votre État vous offre une déduction ou un crédit d’impôt pour vos 529 cotisations, l’un des fonds de cet État peut toujours être votre meilleur choix, même si ses performances sont un peu en retard ou ses dépenses sont un peu plus élevées. Mais rappelez-vous que vous n’êtes pas obligé d’investir dans votre État et que vous êtes libre de magasiner.
Risque n°3 : Le marché s’effondre au pire moment possible
Comme les autres investissements, notamment ceux liés à la bourse, le solde de votre compte 529 connaîtra des hauts et des bas. Vous courez le risque que le montant diminue dès que vous devez le retirer. Une défense contre cela est la diversification : si vous avez plusieurs comptes avec différents types d’investissements, ils ne perdront peut-être pas d’argent en même temps. Vous pouvez vous retirer d’un endroit qui se porte bien et donner à toute personne malade le temps de récupérer.
Pour aider à résoudre ce problème, de nombreux régimes 529 proposent désormais des fonds à date cible ou basés sur l’âge. Ces fonds ajustent leurs stratégies d’investissement au fil du temps, en commençant de manière agressive (par exemple les actions) et en devenant plus conservatrices (par exemple les obligations). L’idée est que vous pouvez prendre plus de risques avec votre argent (dans l’espoir de rendements plus élevés) au cours des premières années, car vous aurez plus de temps pour récupérer des pertes. Cependant, si votre enfant est sur le point de commencer l’université, vous voudrez peut-être savoir que l’argent sera là lorsque vous en aurez besoin.
Risque numéro 4 : payer à l’avance les frais de scolarité dans la mauvaise école
Les plans prépayés ne sont pas soumis au même risque de marché que les plans d’épargne, et vous n’avez pas à décider comment votre argent sera investi. Cela dépend de l’administrateur du régime. Cependant, ces plans comportent des risques uniques.
Premièrement, bien que les États parrainent des forfaits prépayés, tous les États ne les assurent pas, il est donc possible que votre argent n’aille pas aussi loin que vous l’espériez – ou dans le pire des cas, vous pourriez même le perdre.
De plus, les forfaits prépayés sont nettement plus restrictifs en termes de lieu où un enfant peut fréquenter l’université. En général, les étudiants peuvent utiliser cet argent pour payer leurs frais de scolarité dans une autre école s’ils décident de fréquenter une école ailleurs. Mais dans ce cas, le programme peut payer moins que s’ils fréquentaient le collège ou l’université participant auquel vous avez initialement postulé.
Risque n°5 : Payer votre 529 pour des dépenses non admissibles
C’est l’une des nombreuses raisons pour lesquelles les familles devraient constituer un fonds d’urgence distinct.
Quelle est la différence entre un plan d’épargne 529 et un plan de frais de scolarité prépayés ?
La différence fondamentale entre un plan d’épargne-études 529 et un plan de frais de scolarité prépayés est qu’un plan de frais de scolarité prépayés peut être utilisé dans n’importe quelle école, tandis qu’un plan de frais de scolarité prépayés offre le plus d’avantages s’il est utilisé dans une école spécifique. Les deux régimes offrent des avantages fiscaux similaires.
Quels sont les avantages fiscaux d’un Plan 529 ?
Dans de nombreux États, vous bénéficierez d’une déduction ou d’un crédit d’impôt si vous cotisez à un plan 529. Votre argent fructifiera à l’abri de l’impôt et l’argent que vous retirerez sera libre d’impôt, y compris l’impôt fédéral sur le revenu, si vous utilisez cet argent pour des dépenses d’études admissibles.
Qu’arrive-t-il à l’argent de mon plan 529 si mon enfant ne va pas à l’université ?
Vous aurez plusieurs options. La première consiste simplement à retirer de l’argent et à payer des impôts dessus. Une autre option consiste à laisser l’argent sur le compte pendant un certain temps, au cas où votre enfant changerait d’avis. La troisième consiste à changer le bénéficiaire du compte en un frère, une sœur ou un autre membre de la famille proche. À partir de janvier 2024, vous pouvez également transférer le solde dans un Roth IRA au nom de votre bénéficiaire.
Conclusion
Bien que les plans d’épargne 529 et les frais de scolarité prépayés fiscalement avantageux comportent leurs risques, il est difficile de les battre comme moyen d’épargner pour les études d’un enfant. N’oubliez pas que les deux plans utilisent le temps à leur avantage principal, alors commencez le plus tôt possible pour de meilleurs résultats.
