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Un plan d’épargne 529 peut vous aider à couvrir les frais d’études supérieures pour vous-même ou pour un membre de votre famille en permettant aux fonds d’investissement de croître en franchise d’impôt lorsqu’ils sont utilisés pour des dépenses d’études admissibles. Chaque État propose 529 plans et les investisseurs peuvent choisir n’importe lequel d’entre eux, mais chaque État a des limites de contribution. Le plan 529 de chaque État a des plafonds de contribution globaux maximum, allant de 235 000 $ en Géorgie à 621 411 $ dans le New Hampshire.
Leçon principale
- Un plan 529 vous permet d’économiser et de faire fructifier de l’argent en franchise d’impôt pour les études de quelqu’un, y compris la vôtre.
- L’argent doit être dépensé pour des dépenses d’études admissibles pour que le retrait soit considéré comme non imposable.
- Il existe deux types de plans 529 : les plans de scolarité prépayés et les plans d’épargne.
- Les limites maximales globales des cotisations au régime vont de 235 000 $ à 621 411 $ (selon l’État), mais ces limites ne s’appliquent généralement pas à tous les États.
Qu’est-ce qu’un plan d’épargne 529 ?
Les familles doivent épargner autant que possible le plus tôt possible pour faire face à la hausse des coûts de l’éducation. Les recherches du College Board montrent que le coût moyen d’un collège public de quatre ans, frais de scolarité et frais compris, au cours de l’année scolaire 2025-2026 est de 11 950 $ pour les étudiants de l’État et de 31 880 $ pour les étudiants de l’extérieur de l’État. Une année dans une école privée est encore plus élevée : 45 000 $.
Nommés d’après la section du code de l’Internal Revenue Service (IRS) qui les a établis, les 529 plans d’épargne sont l’un des meilleurs moyens d’épargner pour les études universitaires. Vous pouvez retirer le revenu en franchise d’impôt de ces régimes admissibles, et vous pouvez même avoir droit à une déduction fiscale de l’État pour amortir le choc des frais universitaires.
Le principal avantage d’un plan 529 réside dans ses plafonds de cotisation élevés. Chaque État gère son propre plan 529 et fixe ses propres règles, de sorte que les niveaux de contribution globaux maximaux varient d’un État à l’autre. Les limites du plan sont généralement suffisamment élevées pour que vous n’atteigniez probablement pas le plafond. Cependant, il faut quand même économiser une somme d’argent importante pour une université privée.
Comment fonctionnent les forfaits 529
Les plans 529 permettent aux investisseurs d’épargner et de faire fructifier de l’argent au nom des bénéficiaires, tels que les enfants, les petits-enfants, les nièces, les neveux ou même eux-mêmes. Ce montant augmente et peut être retiré en franchise d’impôt, à condition qu’il soit utilisé pour des dépenses d’enseignement supérieur admissibles (QHEE). Ceux-ci comprennent les frais de scolarité et les frais, certains équipements électroniques (tels que les ordinateurs), les livres, le matériel de classe et certains frais de logement et de pension.
Les distributions du plan utilisées pour payer des éléments non QHEE sont soumises aux impôts sur le revenu de l’État et fédéral et à une pénalité fédérale supplémentaire de 10 % sur les revenus, sauf dans certaines circonstances, telles que le décès et l’invalidité.
Il existe deux principaux types de plans 529 : les plans de scolarité prépayés, dans lesquels le titulaire du plan paie d’avance les frais de scolarité et les frais du bénéficiaire dans une école spécifique, et les plans d’épargne, qui sont des véhicules d’investissement fiscalement avantageux similaires à un compte de retraite individuel (IRA).
Comment sont déterminés les plafonds de cotisation 529 ?
Pour être considéré comme un plan 529 selon la réglementation fédérale, le solde du plan ne peut pas dépasser les dépenses prévues du QHEE du bénéficiaire. La ligne directrice largement acceptée est que cette limite correspond à cinq années de frais de scolarité, de logement et de pension dans l’université la plus chère des États-Unis.
Les lignes directrices fixent des limites de contribution aux investissements assez élevées, bien que la définition des dépenses sur cinq ans dépende de l’interprétation de chaque État. tu peux vérifiez les limites 529 de votre état pour déterminer un niveau d’investissement maximum spécifique.
529 plafonds de contribution sont spécifiques à l’État
Tous les États ont des plafonds de contribution globaux maximum, le plus bas étant celui de Géorgie, à 235 000 dollars par bénéficiaire. Le Dakota du Nord arrive ensuite en deuxième position, avec un maximum de 269 000 $.
Dans le haut de gamme, des États comme l’Idaho, la Louisiane, le Michigan et Washington, ainsi que DC, ont des limites maximales de 500 000 $. La limite de la Pennsylvanie est de 511 758 $, celle de New York est de 520 000 $, celle de la Californie est de 529 000 $ et celle du New Hampshire est de 621 411 $. Une fois la limite atteinte, toute contribution au compte ne sera pas acceptée et sera restituée à l’investisseur.
Ces plafonds de cotisation s’appliquent par bénéficiaire. Ainsi, par exemple, en Géorgie, où le plafond de cotisation est de 235 000 $, si un parent verse 200 000 $ à un bénéficiaire, un grand-parent ne peut pas verser plus de 35 000 $ au même bénéficiaire.
Cependant, les plafonds de cotisation ne s’appliquent souvent pas dans les États. Un investisseur qui atteint son maximum dans un État peut être éligible pour contribuer davantage au plan d’un autre État. Pour être sûr, les individus doivent d’abord vérifier auprès de l’administrateur du régime pour s’assurer que cela est autorisé.
Limites de remboursement des prêts étudiants
En vertu de la loi SECURE de 2019, vous pouvez également utiliser un plan 529 pour rembourser jusqu’à 10 000 $ de votre dette étudiante existante. Notez que cette limite de 10 000 $ est une limite cumulative à vie.
Pensez aux taxes sur les dons
Les dons annuels à toute personne dépassant un certain seuil (19 000 $ en 2025 et 2026) sont généralement pris en compte dans l’exonération fiscale à vie des dons de 13,99 millions de dollars pour les célibataires et de 27,98 millions de dollars pour les couples mariés. Les limites à vie augmentent pour l’année d’imposition 2026 à 15 millions de dollars et 30 millions de dollars, respectivement.
Il existe une exception pour les cotisations dans 529 régimes. Vous pouvez verser une cotisation unique tous les cinq ans. Par exemple, les grands-parents pourraient verser une cotisation unique de 95 000 $ à un régime 529 (19 000 $ par année multiplié par 5 ans), étant entendu que ce montant couvrirait cinq ans de cadeaux. Tant que la personne ne cotise pas à nouveau au cours des cinq prochaines années, il n’y aura aucune conséquence fiscale.
Informations rapides
Votre revenu imposable n’est pas réduit en cotisant à un plan 529. Cependant, plus de 30 États offrent des déductions fiscales ou des crédits pour les contributions versées à un État.
Qui peut cotiser à un plan 529 ?
N’importe qui peut cotiser à un compte du plan 529 et désigner n’importe qui comme bénéficiaire. Les parents, grands-parents, tantes, oncles, beaux-parents, conjoints et amis sont tous autorisés à cotiser au nom du bénéficiaire.
Combien puis-je cotiser à mon plan 529 chaque année ?
Vous pouvez cotiser autant que vous le souhaitez chaque année, à condition de ne pas dépasser la limite de cotisation globale maximale fixée par l’État dans lequel le plan 529 est enregistré. Notez que 529 contributions sont considérées comme des cadeaux par l’IRS et peuvent être imposées lorsque le montant total dépasse 19 000 $ sur un an ou 95 000 $ sur cinq ans.
Un 529 a-t-il un plafond de cotisation maximum ?
Oui, il existe un plafond de cotisation par bénéficiaire. Ces limites dépendent de l’État et vont de 235 000 $ à 621 411 $.
Conclusion
Épargner pour l’université peut être difficile, mais un plan 529 peut rendre les choses un peu plus faciles. Selon le forfait que vous choisissez, vous pouvez économiser jusqu’à 500 000 $ pour les études de votre proche. Vérifiez les limites de cotisation avant de décider quel régime choisir.
