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L’Internal Revenue Service (IRS) considère les primes comme un salaire supplémentaire, ce qui signifie que votre employeur doit immédiatement retenir 22 % de vos revenus.
Vous pouvez en récupérer une partie au moment des impôts. D’un autre côté, les bonus peuvent vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée.
Voici cinq stratégies qui peuvent vous aider à conserver l’argent supplémentaire autorisé par l’IRS.
Leçon principale
- Un bonus ou une aubaine peut être un excellent moyen de démarrer votre épargne-retraite.
- Si vous êtes payé en actions, réfléchissez au meilleur moment pour vendre certaines actions afin de compenser ou limiter vos plus-values.
- Si vous détaillez vos déductions sur l’annexe A, vous pouvez protéger une partie de votre bonus en faisant un don à une œuvre caritative.
- Vous pouvez retarder le versement de votre paie pour réduire votre revenu à déclarer pour l’année.
1. Mettez-le de côté plus tard
Un bonus ou une aubaine peut augmenter votre épargne-retraite.
401(k)s
Il est logique d’utiliser l’argent supplémentaire pour maximiser vos cotisations 401(k). Cette décision peut même donner lieu à une prime supplémentaire si votre employeur verse un montant correspondant.
Le montant maximum que vous pouvez cotiser à votre 401(k) est de 23 500 $ pour l’année d’imposition 2025, tandis que la contribution de rattrapage est de 7 500 $ pour les 50 ans et plus. (Pour l’année d’imposition 2024, le maximum est de 23 000 $ tandis que la contribution de rattrapage est également de 7 500 $.)
N’oubliez pas que lorsque vous effectuez des modifications d’allocation 401(k) par l’intermédiaire de votre employeur, il peut y avoir un délai avant qu’elles ne soient publiées au service de la paie. Cela peut être très important lors de la planification d’un bénéfice inattendu reçu à la fin de l’année.
IRA
Vos cotisations totales à tous les comptes de retraite individuels (IRA) traditionnels et Roth IRA ne peuvent pas dépasser 7 000 $ pour l’année d’imposition 2025, plus 1 000 $ supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus. (Le maximum est également de 7 000 $ pour l’année d’imposition 2024, et la contribution de rattrapage est également de 1 000 $.)
Cependant, la déduction que vous pouvez bénéficier pour les cotisations IRA est soumise à des limites en fonction de vos revenus, de votre statut de dépôt et du fait que votre employeur propose ou non un plan de retraite.
Remarque : Si vous recevez un paiement exceptionnel le dernier jour de 2024, vous pouvez toujours cotiser jusqu’à la date limite fiscale de 2025, soit le 15 avril 2025.
Roth IRA
Une autre stratégie, disons Rosalind Sutchun expert-comptable agréé (CPA) du cabinet de conseil fiscal Armanino LLP à Philadelphie, contribuera à un IRA traditionnel, puis convertira le compte en Roth IRA avant la fin de l’année. Vous devrez payer des impôts à l’avance, mais les distributions que vous recevrez à la retraite (après 59 ans et demi) seront exonérées d’impôt et sans pénalité, à condition que vous déteniez le compte depuis au moins cinq ans.
Notez que vous devrez examiner attentivement les documents avec votre comptable pour éviter de trébucher et de générer un revenu imposable, surtout si vous possédez déjà un IRA. De plus, vous devrez respecter les limites de revenus Roth.
2. Retarder l’indemnisation
Lorsque vous avez besoin de récupérer une partie de ce bonus retenu de 22 %, vous disposez de plusieurs options. Premièrement, vous pourriez envisager un plan de rémunération différée au travail, qui vous permettra de répartir uniformément vos paiements et votre impôt à payer.
Si vous êtes payé en actions, vous voudrez réfléchir au meilleur moment pour retirer des titres dont la valeur a augmenté – pour compenser ou limiter les gains en capital. Les taux de plus-values à long terme sont de 0 %, 15 % et 20 %, selon votre niveau de revenus.
Conseils
Tout paiement anticipé de taxes foncières non évaluées ne peut être déduit. Dans tous les cas, les contribuables devraient vérifier auprès de leur comptable avant d’essayer cette méthode.
3. Payez vos impôts
Un moyen utile d’utiliser votre bonus est de rattraper votre retard sur vos paiements d’impôts estimés ou vos obligations de retenue d’impôt et d’éviter les pénalités de l’IRS pour fonds manquants.
Dans certains cas, vous pourrez peut-être payer par anticipation vos taxes foncières pour l’année à venir. Cela dépend du moment où vos impôts fonciers ont été évalués. Selon la réglementation de l’IRS, vous pouvez déduire le paiement anticipé des impôts fonciers pour l’année fiscale suivante si l’évaluation est reçue et payée au cours de l’année fiscale en cours.
4. Donnez
Si vous détaillez vos déductions sur l’annexe A, vous pouvez protéger une partie de votre bonus en faisant un don à une œuvre caritative. Pour la plupart des cotisations en espèces, jusqu’à 60 % du revenu brut ajusté (AGI) peuvent être déduits.
L’IRS en maintient un ressources en ligne aide les contribuables à déterminer les déductions pour leurs contributions à des organisations exonérées d’impôt.
Si vous ne parvenez pas à choisir un organisme de bienfaisance, vous pourriez envisager un fonds conseillé par les donateurs (DAF), un véhicule destiné aux personnes fortunées. Lorsque vous cotisez à un DAF, l’argent est déposé sur un compte à votre nom. Vous êtes autorisé à bénéficier de la totalité de la déduction pour don de bienfaisance au cours de l’année où elle est prélevée, bien que le montant ne puisse être distribué à l’organisme de bienfaisance que plus tard. Comme pour tout don, vous devez vous assurer que les dons à une DAF sont déductibles.
5. Payez vos dépenses
Une autre façon de protéger un bonus ou une aubaine est de payer vos prochaines dépenses personnelles ou professionnelles déductibles avant le 31 décembre. Vous pourriez envisager de mettre à niveau votre équipement informatique ou de payer les factures de services publics de votre bureau à domicile avant la fin de l’année. Utiliser une carte de crédit peut avoir du sens, à condition que vous puissiez payer le solde supplémentaire en janvier.
Autre idée : si vous disposez d’un compte épargne santé au travail, pensez à utiliser une partie de votre bonus ou de votre manne pour payer jusqu’au plafond de cotisation. Assurez-vous simplement qu’il s’agit d’argent que vous pouvez reporter à l’année prochaine ou que vous savez que vous dépenserez avec le temps.
Puis-je éviter que des impôts soient déduits de mon bonus ?
Les entreprises sont souvent tenues de retenir les impôts appropriés sur votre salaire, y compris ceux inclus dans les primes. Dans tous les cas, vous devrez payer des impôts sur ces bonus, quelle que soit la stratégie que vous déploierez pour les réduire.
Envisagez des moyens de réduire votre revenu imposable total pour l’année, comme cotiser à un compte de retraite à impôt différé ou payer à l’avance les dépenses déductibles.
Pourquoi mon bonus pourrait-il être imposé à un taux plus élevé ?
Dans certains cas, l’IRS peut considérer votre bonus comme un revenu supplémentaire. Les revenus supplémentaires sont imposés à un taux plus élevé que les revenus régulièrement gagnés.
Les bonus sont-ils imposés deux fois ?
Dans de nombreux cas, les primes sont traitées de la même manière qu’un revenu régulièrement gagné aux fins de l’impôt. Dans certains cas, les primes peuvent être versées à partir du revenu d’une entreprise, imposées au niveau de l’entreprise, puis distribuées aux salariés et imposées au niveau individuel. Toutefois, si l’entreprise peut déduire la dépense du bonus, les frais ne seront pas imposés deux fois. Dans les deux cas, le bonus n’est imposé qu’une seule fois au particulier.
Comment sont rapportés les bonus sur W2 ?
Lorsque votre employeur déclare ses impôts, il déclare généralement le bonus dans la case 1 sur votre W2. Cette prime sera cumulée avec tous les revenus et salaires gagnés au cours de l’année. De plus, toutes les taxes retenues sur le bonus seront ajoutées au W2 et déclarées dans le cadre du W2.
Conclusion
Dès que vous savez que vous êtes sur le point de recevoir une prime ou une prime inattendue, envisagez de planifier une rencontre avec un conseiller fiscal pour trouver des moyens de réduire votre obligation fiscale.
« Comme c’est le cas pour de nombreuses questions fiscales, les choses peuvent devenir très compliquées », a déclaré Sutch. « Vous ne voulez pas vous retrouver coincé avec certaines règles plus compliquées, c’est donc le bon moment pour vous fier aux conseils d’un conseiller fiscal compétent. »