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Pour les propriétaires de petites entreprises, la période des impôts peut être stressante et la perspective de devoir payer une grosse somme d’argent au gouvernement n’est pas agréable. C’est pourquoi il est important de vous assurer de bénéficier de toutes les déductions fiscales auxquelles vous avez droit. Voici cinq déductions fiscales souvent négligées qui peuvent vous aider, vous et votre entreprise, à économiser de l’argent.
Leçon principale
- Si vous avez des réunions de travail le midi, vous pourrez peut-être déduire une partie de vos frais de repas.
- Si vous utilisez le téléphone ou Internet pour le travail, vous pouvez déduire les dépenses liées à votre entreprise.
- Si vous payez votre assurance maladie, vous pouvez déduire la prime.
- Vous pouvez également déduire de nombreux frais de déplacement et de voiture.
Déductions fiscales professionnelles : aperçu
L’Internal Revenue Service (IRS) définit les dépenses professionnelles déductibles comme celles qui sont « ordinaires et nécessaires » à l’entreprise. Bien entendu, l’agence appuie cette phrase vague par une montagne de règles concernant les dépenses déductibles.
Bien que bon nombre des déductions fiscales les plus populaires pour les particuliers aient été supprimées ou limitées avec l’adoption de la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi, les déductions professionnelles sont restées en grande partie intactes.
Certaines de ces dépenses déductibles sont évidentes, comme le loyer du bureau, l’équipement et les fournitures, les salaires des employés et l’assurance commerciale, tandis que d’autres peuvent ne pas vous venir à l’esprit au début.
5 déductions souvent négligées
Certaines de vos dépenses quotidiennes peuvent être déductibles si elles ont un objectif commercial connexe.
1. Frais de repas admissibles
Si vous déjeunez régulièrement au travail, vous pouvez déduire 50 % du coût de ce repas. Lorsque vous rencontrez des partenaires, des employés ou des associés, pensez à le faire pendant le déjeuner. Tant que les dépenses sont raisonnables, vous avez le droit de déduire 50 % des frais de repas engagés dans le cadre de vos activités professionnelles.
Pour maximiser cette déduction, il est important de conserver des registres détaillés, comprenant la date, le lieu, les participants et l’objectif commercial du repas. L’utilisation d’un logiciel de comptabilité peut simplifier le suivi de ces dépenses et garantir que vous saisissez toutes les dépenses de repas déductibles. Conservez vos reçus au cas où l’IRS réclamerait des déductions pour vos frais de repas.
Conseils
Avez-vous du mal à suivre vos dépenses professionnelles ? Un logiciel de comptabilité est également déductible s’il est utilisé pour votre entreprise.
2. Téléphones mobiles et Internet
De nombreux propriétaires de petites entreprises utilisent des téléphones portables personnels et des services Internet à des fins professionnelles et personnelles. Cette partie des dépenses liées à l’entreprise est déductible.
Pour demander cette déduction, vous devez déterminer le pourcentage d’utilisation professionnelle et appliquer ce pourcentage à votre facture totale. Par exemple, si 60 % de votre utilisation de téléphone portable est destinée à des fins professionnelles, vous pouvez déduire 60 % de votre facture de téléphone portable comme dépense professionnelle. De même, pour l’utilisation d’Internet, calculez le pourcentage lié à l’entreprise et déduisez cette partie.
La tenue d’un journal des appels professionnels et de l’utilisation d’Internet peut aider à soutenir cette déduction. De plus, l’utilisation d’appareils ou de services distincts à des fins professionnelles et personnelles peut fournir une documentation plus claire et maximiser les déductions.
3. Primes d’assurance maladie
Si vous disposez d’un régime de santé individuel (et non d’un régime collectif) et que vous payez vous-même vos primes de soins de santé sans allégements fiscaux ni subventions, vous pouvez demander ces primes en déduction. Pour être admissible, vous devez être propriétaire unique, associé dans une société de personnes ou une société à responsabilité limitée (LLC) ou actionnaire d’une société S qui possède plus de 2 % des actions de cette société.
Disons que vous êtes un propriétaire unique et que vos revenus personnels et professionnels totalisent 60 000 $ pour l’année. Votre obligation combinée d’impôt sur le revenu fédéral et étatique sera probablement d’environ 30 %. Si vous dépensez 10 000 $ par an en primes d’assurance maladie pour vous et votre famille, vous pouvez déduire ce coût. Votre revenu imposable sera de 50 000 $ au lieu de 60 000 $, ce qui vous fera économiser environ 3 000 $ en impôts totaux dus.
La déduction de l’assurance maladie privée est considérée comme un ajustement du revenu et est déclarée sur le formulaire IRS 1040, annexe 1 : Revenus supplémentaires et ajustements du revenu (ligne 17).
Les propriétaires d’entreprise dont les employés fournissent une assurance maladie par le biais d’un régime collectif peuvent également déduire toute partie des primes qu’ils paient à titre de dépenses professionnelles.
De plus, les petites entreprises inscrites au Programme d’options de santé pour les petites entreprises (SHOP) du gouvernement fédéral peuvent être admissibles à un crédit d’impôt pour soins de santé aux petites entreprises, qui peut couvrir jusqu’à 50 % de leurs coûts. (Les crédits d’impôt sont encore meilleurs que les déductions, car ils réduisent le montant d’impôt que vous devez, dollar pour dollar, plutôt que de simplement réduire le montant du revenu sur lequel vous êtes imposé.)
4. Kilométrage du véhicule
Même si vous n’utilisez pas votre voiture ou autre véhicule uniquement à des fins professionnelles, les dépenses que vous engagez pour l’utilisation de votre voiture personnelle à des fins professionnelles peuvent être déductibles.
Il existe deux manières différentes de calculer votre déduction, la première est la plus simple :
- Vous pouvez bénéficier d’une déduction standard de 70 cents par mile pour l’année fiscale 2025. Multipliez simplement ce nombre par le nombre de miles que vous parcourez pour le travail.
- Vous pouvez également utiliser la méthode du coût réel, qui vous oblige à suivre toutes les dépenses liées à la voiture, y compris les paiements de prêt ou de location, l’essence, l’huile, les réparations, l’assurance, les frais d’immatriculation et l’amortissement. Additionnez vos dépenses, puis multipliez ce total par le pourcentage de votre kilométrage au cours de l’année qui a été consacré à des activités professionnelles.
En plus de la déduction, vous pouvez déduire les péages et les frais de stationnement liés à votre activité, qui sont déclarés séparément.
5. Autres frais de déplacement
Lorsque vous voyagez uniquement pour affaires, ces dépenses sont entièrement déductibles. De même, lorsque vous voyagez uniquement pour le plaisir, ces dépenses disparaissent. Toutefois, si votre voyage combine affaires et plaisir, vous pourriez avoir droit à la déduction de la partie liée au travail de vos frais de déplacement. Les règles sont différentes pour les voyages nationaux et internationaux, et les réglementations et les « croisières de luxe » ont chacune leurs propres règles. L’IRS les énonce Publication 463 : Frais de déplacement, de cadeaux et de véhicule.
En ce qui concerne les voyages, si vous accumulez des points ou des miles sur une carte de crédit, il est préférable de les conserver pour des voyages de vacances non déductibles et de déduire le coût total de votre voyage d’affaires.
De quels avantages fiscaux pouvez-vous bénéficier avec une société à responsabilité limitée (SARL) ?
Si vous percevez des revenus d’une SARL, vous avez le droit de déduire vos dépenses comme toute autre entreprise. La LLC peut transférer tous ses bénéfices à ses associés afin que ce soient les associés, et non la LLC, qui doivent tous les impôts. Il n’est pas obligatoire de le configurer de cette façon, mais la plupart le font, pour éviter la redoutable situation de « double imposition » tant pour l’entreprise que pour ses partenaires.
Que peut-on déduire comme dépense professionnelle ?
Comme vous pouvez l’imaginer, la réponse pourrait remplir une étagère. En bref, l’IRS définit les dépenses professionnelles déductibles comme des dépenses « ordinaires et nécessaires » pour faire des affaires.
Il les répartit en plusieurs grandes catégories, y compris le coût des marchandises vendues (matières premières, fret, stockage, main-d’œuvre et frais généraux d’usine) et les dépenses en capital, qui comprennent les coûts de démarrage, les actifs de l’entreprise et les améliorations.
En décomposant un peu plus, certaines dépenses déductibles comprennent le loyer professionnel, les salaires, les frais de déplacement, les dépenses de téléphone et d’Internet, les frais juridiques, les dépenses de publicité et de marketing, ainsi que les intérêts et frais sur les prêts.
Combien un entrepreneur individuel peut-il gagner avant impôts ?
Vous n’êtes pas obligé de produire une déclaration de revenus si votre revenu net de travail indépendant pour l’année était inférieur à 400 $, à moins que vous ayez dû produire une déclaration pour d’autres raisons, comme un revenu provenant d’autres sources.
Puis-je déduire les frais de bureau à domicile ?
Oui, vous pouvez déduire les frais de bureau à domicile si vous utilisez exclusivement et régulièrement une partie de votre domicile à des fins professionnelles. Les déductions peuvent inclure les intérêts hypothécaires, les assurances, les services publics, les réparations et la dépréciation, qui sont calculés en fonction du pourcentage de votre maison consacré à des fins commerciales.
À quelles déductions pour amortissement puis-je prétendre pour les actifs de l’entreprise ?
Les actifs commerciaux dont la durée d’utilité est supérieure à un an peuvent être amortis progressivement. L’IRS autorise différentes méthodes d’amortissement, telles que le système modifié de recouvrement accéléré des coûts (MACRS). Certains actifs peuvent également bénéficier d’un amortissement bonus ou d’une comptabilisation en charges au titre de l’article 179, permettant une remise immédiate totale ou partielle.
Conclusion
Les propriétaires d’entreprise ont droit à de nombreuses déductions fiscales qui ne sont pas accessibles aux particuliers qui ne possèdent pas d’entreprise. Celles-ci peuvent inclure les dépenses liées aux véhicules, au bureau à domicile, aux déplacements domicile-travail, aux soins de santé et à la technologie.
