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403(b) contre Roth IRA : aperçu
Un plan 403(b) et un compte de retraite individuel (IRA) Roth sont tous deux conçus pour vous aider à épargner pour la retraite.
Les plans 403(b) ne peuvent être proposés qu’aux employés des systèmes scolaires publics, des organisations à but non lucratif et de certaines églises et hôpitaux. En revanche, un Roth IRA est un compte personnel et individuel ouvert par l’intermédiaire d’un courtier ou d’une institution financière.
Découvrez les différences entre ces deux véhicules d’épargne retraite et comment optimiser leur utilisation.
Leçon principale
- 403(b) et les comptes de retraite individuels Roth (IRA) sont des véhicules utilisés pour investir et épargner pour la retraite.
- Les employeurs des écoles publiques, certaines organisations à but non lucratif et les organisations exonérées d’impôt peuvent proposer à leurs employés des comptes 403(b).
- 403(b) et les Roth IRA ont des règles et des limites de contribution maximales différentes.
403b)
Les plans 401(k) et 403(b) sont disponibles auprès des employeurs, offrant à leurs employés une excellente occasion d’épargner pour la retraite. Cependant, ces régimes vous rémunèrent également davantage grâce à des prestations sur mesure. Les prestations de contrepartie de votre employeur correspondent au montant que vous cotisez au régime, généralement dollar pour dollar, jusqu’à une certaine limite.
Les options d’investissement d’un plan 403 (b) sont déterminées par votre employeur. Les employés qui investissent dans un 403(b) doivent choisir parmi les investissements disponibles dans le plan. Le plan 403(b) de chaque employeur peut être différent, il est donc important de lire les petits caractères et de comprendre les options. En plus des avantages personnalisés, de nombreux régimes offrent des options de compte de régime spécial, des prêts et d’autres conditions pouvant donner accès à des liquidités.
L’Internal Revenue Service (IRS) établit des plafonds de cotisation annuels pour les régimes 403(b), qui peuvent être augmentés par des ajustements annuels au coût de la vie. En 2025, vous pouvez cotiser jusqu’à 23 500 $.
Les employés de plus de 50 ans ont la possibilité de cotiser 7 500 $ supplémentaires en cotisations de rattrapage pour un total de 31 000 $ en 2025. Dans l’ensemble, les employés et les employeurs peuvent contribuer un total de 70 000 $.
Comment les régimes 403(b) sont imposés
Un plan 403(b) déduit les cotisations prévues de votre salaire avant le calcul des impôts. Ces cotisations avant impôts agissent comme une forme de déduction fiscale, réduisant votre revenu imposable.
Par exemple, une personne qui gagne 3 000 $ au cours d’une période de paie et qui se situe dans la tranche d’imposition de 15 % paierait 450 $ d’impôt sur le revenu. Si cette personne cotise 500 $ à un régime 403(b), les impôts seront calculés sur le revenu de 2 500 $, réduisant ainsi la facture fiscale à 375 $.
En utilisant ces calculs, le participant 403(b) verse une cotisation importante au compte de retraite et économise 75 $ en impôts au moment de la cotisation. L’épargne sera imposée lorsqu’elle sera retirée à la retraite.
Étant donné que les cotisations 403(b) sont versées avant impôt, vous devez payer des impôts sur les retraits à la retraite. Les distributions peuvent commencer sans pénalité à 59 ans et demi. Vous paierez des impôts sur les distributions en fonction de votre taux marginal d’imposition au moment du retrait.
Autre avantage fiscal, les régimes 403(b) offrent une croissance du revenu à imposition différée, ce qui signifie que les dividendes, les intérêts et les gains en capital gagnés au fil des ans restent exonérés d’impôt jusqu’à ce que vous retiriez l’argent à la retraite.
Roth IRA
Vous pouvez ouvrir un Roth IRA personnel en tant que compte individuel auprès de la plupart des sociétés de courtage américaines, notamment Charles Schwab, Vanguard, Fidelity et E-Trade. Vous disposez de nombreuses options d’investissement, à moins qu’il ne s’agisse d’un plan 403(b).
Une institution financière appelée promoteur ou administrateur du régime gère généralement les investissements dans votre 403(b) au nom de votre employeur. Si vous quittez votre employeur, le compte 403(b) reste généralement ouvert, mais de nombreux investisseurs transfèrent souvent des fonds à des fins de consolidation. En revanche, un Roth IRA détenu dans une institution financière ne fera pas l’objet d’ajustements administratifs si vous changez d’emploi.
Limites de contribution Roth IRA
En 2025, vous pouvez cotiser jusqu’à 7 000 $ à un Roth IRA. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 1 000 $ supplémentaires en cotisations de rattrapage, soit un total de 8 000 $.
Conseil
Un Roth IRA n’a pas l’avantage de bénéficier de prestations équivalentes contrairement à un 403(b).
Limites de revenu Roth IRA
L’Internal Revenue Service (IRS) a établi des restrictions quant à savoir si vous pouvez cotiser à un Roth IRA en fonction de votre revenu et de votre statut fiscal.
Déclarer ses impôts en tant que mari et femme
- En 2025, si vous êtes marié et produisez une déclaration conjointe, vous pouvez cotiser le montant maximum si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est inférieur à 236 000 $.
- Si votre revenu se situe entre 236 000 $ et 246 000 $, vous pouvez cotiser un montant réduit.
- Si vous gagnez plus de 246 000 $, vous ne pourrez pas cotiser en 2025.
Déclarer ses impôts en tant que personne seule ou chef de famille
- Si vous déclarez être célibataire ou chef de famille, vous pouvez cotiser le montant maximum si vous gagnez moins de 150 000 $ en 2025.
- Si vous gagnez entre 150 000 $ et 165 000 $, vous pouvez cotiser un montant réduit.
- Si vous gagnez plus de 165 000 $, vous ne pourrez pas cotiser en 2025.
Si vous êtes marié, que vous déclarez séparément et que vous vivez avec votre conjoint à tout moment de l’année, vous ne pouvez pas cotiser si votre MAGI est de 10 000 $ ou plus. Il n’y a pas de limite de revenu pour un 403(b), bien qu’il y ait une limite de cotisation salariale chaque année.
