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401(k) contre IRA : aperçu
Vous devrez peut-être choisir entre un 401(k) proposé par votre employeur et un compte de retraite individuel (IRA) que vous pouvez ouvrir vous-même. Ces comptes peuvent être essentiels pour vous aider à préparer une retraite solide, mais ils sont différents. La bonne nouvelle est que vous pouvez avoir les deux.
Leçon principale
- Les plans 401(k) et les IRA sont des comptes d’épargne-retraite qui détiennent des actifs auxquels on ne peut accéder sans pénalité dans la plupart des cas jusqu’à ce que le propriétaire atteigne 59 ans et demi.
- Les employeurs proposent des 401(k) et certains IRA.
- Les employeurs peuvent égaler les cotisations des employés.
- Les particuliers peuvent établir un IRA traditionnel ou un Roth IRA par l’intermédiaire d’une institution financière.
Économisez avec un 401(k)
Un 401(k) est un régime à cotisations définies proposé par de nombreux employeurs. Vous cotisez un pourcentage de votre salaire à votre 401(k) et votre employeur peut cotiser jusqu’à une limite spécifique. Les véhicules d’investissement comprennent généralement des fonds communs de placement sélectionnés par le sponsor. Les options de fonds sont conçues pour répondre à la tolérance au risque spécifique d’un employé, souvent dans un fonds à date cible qui prédit une année de retraite spécifique. Un prêt peut être une option.
Le total des cotisations 401(k) de l’employé et de l’employeur ne peut pas dépasser 70 000 $ en 2025, ou 77 500 $ pour les investisseurs âgés de 50 ans et plus. Ce nombre passe respectivement à 72 000 $ et 80 000 $ en 2026. Le total des contributions à un 401(k) ne peut pas non plus dépasser 100 % de la rémunération du participant.
Pour les comptes 401(k) traditionnels, vos cotisations sont versées avant impôt, ce qui signifie que vos cotisations réduiront votre revenu imposable pour cette année du montant de la cotisation. Par exemple, si vous avez un salaire de 50 000 $ et que vous cotisez 10 000 $ à votre 401(k), votre revenu imposable pour l’année sera de 40 000 $.
Roth 401(k) fonctionne un peu différemment. Contrairement à un 401(k) traditionnel, les cotisations Roth sont financées avec des dollars après impôt et ne réduisent pas votre revenu imposable pour l’année. Bien qu’il n’y ait pas de crédit d’impôt initial, les retraits à la retraite sont exonérés d’impôt et sans pénalité sous deux conditions. (Vous devez avoir au moins 59 ans et demi et détenir le compte depuis au moins 5 ans.)
Avec un compte traditionnel, les retraits sont imposés à votre taux d’impôt sur le revenu. Comme pour les comptes Roth, il n’y a aucune pénalité sur les retraits tant que les distributions sont effectuées à 59 ans et demi ou plus.
L’exception à la condition d’âge (59½) concerne les retraits admissibles, appelés retraits pour difficultés. Ce sont des cas où il n’y a aucune pénalité.
Économisez avec un IRA
Un IRA est généralement détenu par une société de courtage ou d’investissement. En général, il offre plus d’options d’investissement qu’un 401(k), mais les limites de cotisation sont bien inférieures. Vous ne pouvez pas cotiser plus de 7 500 $ à un IRA en 2026 ou 7 000 $ pour 2025, sauf si vous avez 50 ans ou plus. En 2026, vous pouvez cotiser 1 100 $ supplémentaires dans ce scénario. Et comme la plupart des IRA ne sont pas parrainés par l’employeur, il n’y a pas de contribution de contrepartie.
Il existe deux exceptions : les IRA des régimes d’incitation à l’épargne assortis pour les employés (SIMPLE) et les IRA de pension simplifiée des employés (SEP). Ces IRA sont parfois proposés par des entreprises de 100 employés ou moins. Ils ont moins de charge administrative que les plans 401(k). Les travailleurs indépendants, agissant essentiellement à la fois comme employeur et comme employé, peuvent y prétendre.
SEP IRA : Les SEP IRA ont des limites de cotisation annuelles plus élevées que les IRA standard, et seuls les employeurs ou les travailleurs indépendants peuvent cotiser. Les cotisations patronales peuvent atteindre jusqu’à 25 % du salaire annuel brut du salarié. Le plafond de cotisation annuel est de 70 000 $ ou 77 500 $ pour les personnes de 50 ans et plus au cours de l’année d’imposition 2025, passant à 72 000 $ ou 80 000 $ en 2026.
IRA SIMPLE : Les contributions SIMPLE IRA fonctionnent différemment. Les employeurs peuvent contribuer jusqu’à 3 % de la cotisation annuelle d’un employé ou fixer une cotisation non facultative de 2 % sur le salaire de chaque employé. Ce dernier ne nécessite pas de cotisations salariales. Le plafond de cotisation pour les employés est de 16 500 $ en 2025, passant à 17 000 $ en 2026, avec des cotisations supplémentaires pour les 50 ans et plus de 4 000 $ en 2026, contre 3 500 $ en 2025.
Comme un 401(k) traditionnel, un IRA traditionnel bénéficie d’un report d’impôt jusqu’au retrait des fonds. D’un autre côté, les cotisations à un Roth IRA fonctionnent comme un Roth 401(k) : elles sont versées avec des dollars après impôt. Vous ne bénéficiez pas d’allégement fiscal l’année de cotisation, mais les distributions admissibles sont exonérées d’impôt à la retraite.
La condition d’âge est la même que pour les plans 401(k) : les retraits sont sans pénalité une fois que le propriétaire de l’IRA atteint 59 ans et demi. Les retraits antérieurs seront soumis à une pénalité fiscale de 10 %, à moins que le retrait ne soit considéré comme un retrait pour difficultés.
Principale différence
Les principales différences entre un plan 401(k) et un IRA sont expliquées dans le tableau suivant.
Dans quelle mesure l’employeur est-il adapté ?
Les employeurs font souvent correspondre le pourcentage de cotisation d’un employé à une certaine limite ou pourcentage. Les employeurs peuvent verser une somme équivalente en fonction du montant qu’un employé cotise chaque année. Par exemple, un employeur peut égaler 50 % de la cotisation d’un employé jusqu’à 6 % de son salaire. Selon Vanguard, le 401(k) moyen est de 4,6 %, tandis que la correspondance moyenne est de 4,0 %.
Un 401(k) est-il considéré comme un IRA à des fins fiscales ?
Tous les comptes de retraite ne bénéficient pas du même traitement fiscal. Il existe différents avantages fiscaux pour les IRA et les 401(k). Les Roth IRA n’accordent pas d’allégements fiscaux sur les cotisations, mais les retraits admissibles sont exonérés d’impôt à la retraite tant que vous possédez le compte depuis cinq ans et que vous avez plus de 59 ans et demi.
Les IRA traditionnels offrent un allégement fiscal. Les 401(k) traditionnels permettent de déposer un revenu avant impôt, ce qui réduit le revenu imposable l’année de la cotisation. Les distributions des 401(k) traditionnels et des IRA sont considérées comme un revenu imposable.
Peut-on perdre de l’argent dans un IRA ?
Correct. Les fonds IRA détenus par une société de courtage ou d’investissement sont généralement investis dans des titres tels que des fonds communs de placement ou des actions, dont la valeur fluctue. Notez qu’un IRA n’est pas plus susceptible de perdre de la valeur que n’importe quel autre compte d’investissement. Les propriétaires d’IRA sont confrontés aux mêmes risques de marché qu’un 401(k).
Pouvez-vous transférer votre 401(k) dans un IRA sans pénalité ?
L’IRS permet le roulement ou le transfert de vos fonds d’un 401(k) vers un IRA. Cependant, le processus et les directives décrites par l’IRS doivent être suivis afin qu’un roulement d’IRA ne compte pas comme une distribution, qui peut être soumise à une pénalité fiscale de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi. Le moyen le plus simple de garantir que les fonds sont transférés sans pénalité est d’effectuer un dépôt direct.
Conclusion
Les IRA et les 401(k) sont des outils d’investissement présentant différentes forces et faiblesses. Cependant, il n’y a aucune raison de choisir. Vous pouvez avoir les deux et vous pouvez même en avoir des multiples. Cela vaut la peine de réfléchir à ce que propose chaque service avant d’envoyer de l’argent. Cela signifie que vous pouvez transférer plus facilement entre comptes avec un transfert direct.
