401(k) Avantages et avantages fiscaux

Un 401(k) est un véhicule d’investissement très populaire pour la planification de la retraite. Les personnes participantes bénéficient de précieux avantages fiscaux lorsqu’elles versent une partie de leur salaire sur leurs comptes 401(k), certaines recevant également des contributions de contrepartie de la part de leurs employeurs.

Au deuxième trimestre 2024, environ 8 000 milliards de dollars étaient détenus dans ces plans. Plus de la moitié de l’argent investi dans ces régimes d’employeur est investi dans des fonds communs de placement, tandis que le reste est consacré à d’autres investissements.

Il existe de nombreuses raisons pour lesquelles les investisseurs et les épargnants pour la retraite comptent sur leurs plans 401(k). Jetons un coup d’œil aux avantages et avantages d’un 401(k).

Qu’est-ce qu’un 401(k) ?

Nommés d’après un article de l’Internal Revenue Code (IRC), les 401(k) sont des régimes à cotisations définies (DC) parrainés par l’employeur qui offrent aux travailleurs un moyen fiscalement avantageux d’épargner pour la retraite. Si votre employeur propose un 401(k), vous pouvez choisir de cotiser un pourcentage de votre revenu au plan. Les cotisations sont automatiquement déduites de votre salaire. Avec un 401(k) traditionnel, les cotisations réduisent votre revenu imposable l’année où vous les versez.

Votre plan 401(k) est géré par votre employeur, ce qui signifie qu’il choisit le courtier et les options d’investissement parmi lesquelles vous pouvez choisir. Contrairement à un IRA, vous décidez uniquement quels montants et investissements spécifiques contribuent à votre argent, et non quelle société détient votre compte.

Avantages 401(k)

401(k) offre aux travailleurs de nombreux avantages, notamment des allégements fiscaux, une contrepartie de l’employeur, des plafonds de cotisation élevés, la possibilité de cotiser à un âge plus avancé et une protection contre les créanciers. Ci-dessous, nous examinerons de plus près chacun de ces avantages.

401(k) Impôts

Les avantages fiscaux d’un 401(k) commencent avec vos cotisations avant impôts. Cela signifie que vos cotisations réduiront votre revenu imposable pour l’année. Notez que cet avantage s’applique aux plans 401(k) traditionnels, et non aux plans Roth 401(k).

Pour augmenter les avantages, vos revenus 401(k) s’accumuleront avec report d’impôt. Cela signifie que les dividendes et les gains en capital accumulés dans votre 401(k) ne sont pas non plus imposables jusqu’à ce que vous commenciez à retirer l’argent.

Le traitement fiscal peut offrir des avantages importants si vous vous trouvez dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite – lorsque vous retirez de l’argent – ​​que lorsque vous cotisez. Cela est particulièrement vrai pour les investisseurs actuellement dans des tranches d’imposition élevées, qui peuvent bénéficier d’avantages fiscaux immédiats grâce à leurs cotisations.

401(k) Correspondance

Certains employeurs proposent un montant qui correspond au montant que vous cotisez à votre plan 401(k). Certains ajoutent même une fonction de partage des bénéfices qui consacre une partie des bénéfices de l’entreprise aux bonus. Si votre entreprise propose l’une de ces fonctionnalités ou les deux, envisagez de vous y inscrire : elles représentent essentiellement de l’argent gratuit avec un risque limité pour vous.

Il existe plusieurs types de correspondances 401(k) qu’une entreprise peut choisir d’effectuer. Les exemples incluent :

• Un pourcentage fixe jusqu’à un certain niveau de votre revenu (par exemple 50 % équivaut à 6 % de votre salaire)
• Pourcentages progressifs basés sur vos cotisations (par exemple, 100 % de correspondance sur vos premiers 4 % de salaire, puis 50 % de correspondance sur vos 4 % de salaire suivants)
• Pourcentage fixe basé sur les limites de contribution 401(k) discutées ci-dessous (par exemple, 50 % de correspondance sur toutes les contributions, jusqu’aux limites de contribution IRS)

Par exemple, imaginez une situation avec la puce ci-dessus. Disons que vous gagnez un salaire de 45 000 $. Si vous cotisez 6 % de votre revenu annuel (2 700 $) à votre 401(k), votre employeur contribuera 50 % supplémentaires de ce montant.

Ces 1 350 $ supplémentaires seront ajoutés à votre compte, de sorte que votre compte de retraite disposera de 4 050 $ à la fin de l’année, ignorant toute fluctuation de la croissance ou des pertes des investissements.

Plafonds de contribution 401(k)

Vous pouvez économiser plus chaque année dans un 401(k) que dans un IRA. En 2025, le plafond de cotisation 401(k) est de 23 500 $. Pour 2024, la limite est de 23 000 $. De plus, les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent verser des cotisations supplémentaires. Ce plafond de contribution de rattrapage est de 7 500 $ supplémentaires pour 2024 et 2025. Si vous avez entre 60 et 63 ans, en 2025, vous avez droit à une contribution de rattrapage de 11 250 $.

Il existe également des limites au montant total que vous et votre employeur pouvez contribuer conjointement à votre 401(k). Le supplément annuel versé sur le compte d’un participant 401(k) ne peut pas dépasser le moindre des montants suivants :

1. 100% de la rémunération du participant ou
2. 70 000 $ en 2025 (et 69 000 $ en 2024)

Les seuils ci-dessus passeront à 77 500 $ en 2025 et à 76 500 $ en 2024 pour les personnes âgées de 50 ans et plus admissibles aux cotisations de rattrapage.

Cotisations 401(k) : Limites d’âge

Les particuliers ne peuvent pas cotiser aux IRA traditionnels et aux Roth IRA après 70 ans et demi jusqu’en 2020. Cependant, à partir de 2020, l’Internal Revenue Service (IRS) déclare « qu’il n’y a pas de limite d’âge pour verser des cotisations régulières à un IRA traditionnel ou Roth ».

Il en va de même pour les 401(k). Cela signifie que vous pouvez continuer à contribuer à ces causes pendant que vous travaillez encore. Mieux encore, pendant que vous travaillez, vous n’avez pas à prélever les distributions requises du régime, à condition que vous déteniez moins de 5 % de l’entreprise qui vous emploie.

A l’abri des créanciers

Si vous rencontrez des difficultés financières, il est utile de conserver votre argent dans des endroits hors de portée des créanciers. Lorsque cela se produit, un 401(k) offre une excellente protection contre les créanciers. En effet, ces régimes sont établis en vertu de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) et les comptes ERISA sont généralement protégés contre les créanciers judiciaires.

Inconvénients du 401(k)

Il y a aussi quelques inconvénients. Les retraits de votre 401(k) traditionnel seront imposés au taux d’impôt sur le revenu applicable lorsque vous retirerez les fonds. Il existe également des restrictions sur la manière et le moment où vous pouvez retirer de l’argent du compte.

Conditions d’âge

Si vous retirez de l’argent de votre 401(k) avant l’âge de 59 ans et demi, vous serez soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 % ainsi qu’à toutes les taxes applicables.

Retrait obligatoire

Vous devez commencer à percevoir les distributions minimales requises (RMD) de votre régime une fois que vous atteignez un certain âge ou lorsque vous prenez votre retraite, selon les spécifications de votre régime. Actuellement, la règle est que votre première distribution doit être effectuée au plus tard le 1er avril de l’année au cours de laquelle vous atteignez 72 ans, ou l’année au cours de laquelle vous atteignez 73 ans si vous atteignez 72 ans après le 31 décembre 2022.

Si vous travaillez toujours, vous n’avez pas besoin de retirer les RMD de votre plan de travail actuel. Cependant, vous devrez commencer à retirer de l’argent de votre 401(k) chez n’importe quel ancien employeur si vous en avez un.

Options de courtage et d’investissement limitées

Vous n’avez pas votre mot à dire sur la personne qui gère votre plan 401(k) avec vous, mais vous pouvez faire part de vos commentaires à votre employeur. Cependant, le choix final du titulaire de votre plan 401(k) appartient toujours à votre employeur. Cela signifie que vous n’aurez peut-être pas la possibilité d’éviter ou de reporter les frais de placement en fonction de la personne de votre choix.

De plus, les plans 401(k) comportent souvent un nombre limité d’options d’investissement. Bien que les investisseurs puissent généralement toujours constituer un portefeuille diversifié au sein de leur 401(k), ils constateront peut-être qu’il n’y a pas autant d’options parmi lesquelles choisir par rapport aux autres comptes de retraite autogérés.

Roth 401(k)

Les avantages de cotiser un revenu avant impôt à un 401(k) ordinaire lorsque votre revenu (et votre taux d’imposition) est à son apogée peuvent diminuer à mesure que votre carrière approche de la fin. En effet, vos revenus et votre taux d’imposition peuvent augmenter avec l’âge, à mesure que les prestations de sécurité sociale, les dividendes et les RMD entrent en jeu, surtout si vous continuez à travailler.

Saisissez un autre type de compte de retraite : Roth 401(k). De plus en plus d’entreprises proposent des Roth 401(k). Comme son cousin, le Roth IRA, ce compte reçoit vos cotisations en dollars après impôt, mais les retraits sont totalement exonérés d’impôt si vous remplissez certaines conditions.

Plafonds de cotisation Roth 401(k)

Les limites de cotisation Roth 401(k) sont les mêmes que pour un 401(k) traditionnel. En 2025, un employé peut cotiser jusqu’à 23 500 $. Cela représente 23 000 $ pour l’année d’imposition 2024. Les employés âgés de 50 ans et plus peuvent cotiser jusqu’à 7 500 $ de plus en 2025 et 2024. En 2025, la contribution de rattrapage est de 11 250 $ pour les 60 à 63 ans.

De plus, comme pour un plan 401(k) traditionnel, il existe des limites au montant qu’un employé et un employeur peuvent contribuer conjointement à un plan 401(k). Cela comprend les reports facultatifs, les cotisations des employés, la contrepartie de l’employeur et les cotisations discrétionnaires. La contribution annuelle combinée ne peut excéder le moindre des montants suivants :

1. Rémunération à 100 % des employés
2. 70 000 USD pour 2025 et 69 000 USD pour 2024

Encore une fois, ces limites sont plus élevées, jusqu’à 7 500 $ pour les personnes admissibles aux contributions de rattrapage.

Limites de revenu Roth 401(k)

Un Roth 401(k) est également une voie idéale pour les salariés à revenus élevés qui souhaitent investir dans un Roth mais dont les contributions à un Roth IRA peuvent être limitées par leurs revenus. Par exemple, si vous êtes célibataire, vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA en 2025 si votre MAGI dépasse 165 000 $. En 2024, la limite est de 161 000 $. Puisqu’il n’y a pas de limite de revenu pour cotiser à un Roth 401(k), de nombreux investisseurs non éligibles choisissent de recevoir les avantages Roth via leur 401(k).

Conclusion

Le 401(k) est le régime de retraite parrainé par l’employeur le plus populaire du pays. Avec ses nombreux avantages, vous devriez envisager d’avoir un 401(k) dans votre portefeuille de retraite, surtout si votre employeur propose une correspondance.

Cependant, une fois que vous avez ouvert votre 401(k), ne vous contentez pas de le laisser fonctionner en pilote automatique. Les changements d’année en année des plafonds de cotisation, des incitatifs fiscaux et de vos besoins financiers vous obligent à revoir régulièrement le rendement de votre régime et à envisager toute alternative qui pourrait mieux vous convenir.